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財務科崗位廉政風險點（精選7篇）
在日常生活和工作中，崗位職責起到的作用越來越大，崗位職責包括崗位職務范圍、實現崗位目標的責任、崗位環境、崗位任職資格及各個崗位之間的相互關系等。一般崗位職責是怎么制定的呢？以下是小編整理的財務科崗位廉政風險點，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務科崗位廉政風險點 1
1、崗位自查，不留死角。每位干部對照自己的崗位職責、工作規程，對權力運行的每個步驟可能存在的潛在風險逐一列出單子。無論是局領導崗位還是稅收管理員崗位，無論是執法崗位還是行政管理崗位，無論是機關科室的崗位還是基層單位崗位，無一遺漏，都要認真排查并填寫《廉政風險點自查工作表》上報縣局進行匯總、界定。
2、部門聯查，梳理重點。在崗位自查的基礎上，各部門按照對口業務鏈條，對照相關的'法律法規、規章制度，對照以前發現的突出問題，全面梳理每個崗位、每個工作環節上的潛在風險，明確重點部位、重點環節上的高危風險點。如：稅源管理崗位上濫用自由裁量權，對納稅人執法尺度不統一，執法的隨意性大的潛在風險；一般納稅人資格認定崗位上對新辦企業認定審批未嚴格執行實地3、請人幫查，掌握動態。請檢察機關和紀委的有關部門、特邀監察員、部分納稅人為查找廉政風險點工作進行“把脈”，聽取他們的意見建議，使縣局黨組及時掌握干部的違規苗頭、潛在隱患等動態信息。
4、部門督查，不走過場。紀檢監察部門堅持深入基層一線督查、指導，采取抓領導、抓兼職監察員、抓重點環節、抓典型事例，召開不同人員的座談會了解情況，幫助大家提高認識，理清思路，認真對待。重點解決“為什么要查找”、“怎么查找”、“查找后怎么辦”等問題，保證查找工作落實到位。
5、組織審查，公示風險。領導小組對查找出的風險點進行審查評估，對查找不準的推倒重來，并將查找出的潛在廉政風險點匯總、分類、列出綱目，細分為3大類18個小項394個風險點，具體包括：思想道德風險確定為理想信念、人生觀價值觀、稅務職業道德三個方面的52個風險點；崗位職責風險確定為流轉稅、所得稅、征收管理、稅務稽查、人事管理等十二個方面311個風險點；制度機制風險確定為稅收執法、行政管理、綜合管理三個方面31個風險點。
財務科崗位廉政風險點 2
崗位職責：
（1）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；
�。�2）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
�。�3）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；
�。�4）承辦公司領導交辦的其他工作。存在的廉政風險點：
1、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。
2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。
3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的.風險。
4、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
5、對分管的科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。
防控措施：
1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。
2、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。
5、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
財務科崗位廉政風險點 3
一、財務崗位風險概述
財務崗位風險,是指某些崗位因其特別性，有肯定的概率出現工作差錯或假公濟私等，可能給企業帶來肯定的損失。財務崗位風險形成的緣由，主要有兩個方面：一是相關財務制度、業務流程不完善，或者制度和流程較為完善但實施不到位，導致財務工作簡單出現差錯，為個別動機不純的人“鉆空子”留下了漏洞；二是個別財務人員業務水平較差或者思想道德存在問題，不能較好地履行自己的崗位職責，甚至有損害公司業利益而謀取私利的行為。
財務崗位風險主要有四類，一是工作差錯，是指財務人員在處理業務過程中，由于工作不細致、不嚴謹，可能造成資金收、付出錯，以及財務數據混亂、會計信息失真等；二是假公濟私，是指財務人員利崗位便利，實行貪污、挪用、內外勾結等手段，違紀違法、損公肥私；三是財務監督不到位，是指財務人員沒有切實履行自己的財務監督職責，對在本崗位所發覺的企業內部存在的問題聽之任之，事不關已、高高掛起；四是財務管理不到位，財務人員由于工作看法消極或業務素養低下，不能在資金金管理、預算管理、成本費用管理、稅稅務籌劃等方面進行改進和加強，不能為企業的生存和發展出謀獻策，不能為管理層的決策供應有效的財務支持。
二、企業財務崗位風險防范普遍存在的問題
（一）財務限制制度沒有完全落實到位。
許多企業依據《企業內部限制基本規范》等制訂了完整的財務流程和財務制度，但往往是為了應付內部檢查或外部審計，在實際執行過程中打了折扣。筆者所在企業，前幾年因為減員增效，財務人員大幅精簡，個別規模較小的子公司由于財務人員較為驚慌，不得已之下由財務負責人兼任出納，出現了不相容職責集中于一個人身上的現象。再比企業財務人員頻繁崗位調動較為頻繁，在工作移交過程中“點到為止”，移交人沒有向被移交人詳細細致地說明本崗位工作的具體狀況、存在的問題、須要解決的遺留事項以及如何加強財務管理的建議，導致被移交人在新的崗位上開展工作較多被動，由于狀況不熟識簡單出現工作差錯。
（二）少數財務人員在工作中存在惰性。
許多崗位的財務工作很繁瑣、單調，少數財務人員在工作中有肯定的惰性，習慣于拖拉，如不主動、剛好與客戶或供應商進行應付賬款、應收賬款的核對；對業務部門供應的原始業務單據不仔細審核；不剛好填制會計憑證，到了月底對會計業務進行一次性的“成批”處理；在會計憑證審核過程中，少數財務人員“充分信任”制單人，“走馬觀花”地隨意簽字等等。以上現象的后果，往往是財務人員對于一些問題不能剛好發覺，增加了崗位差錯的概率，可能給公司造成較大損失而無法挽回。如漣鋼某子公司在對某供應商支付貨款時，在支付現款的同時，出納人員不細心又支付了相同金額的銀行承兌匯票，由于會計憑證直至月底才“一次性成批”填制，財務系統中不能剛好反映與供應商的真實往來，直至下月初該子公司財務負責人才發覺重復支付貨款，此時該供應商已因其他經濟糾紛而被法院凍結全部財產，公司追回多付款項的可能性已微小。
�。ㄈ﹤�別財務人員不遵守職業道德，不堅持原則，甚至存在內外勾結等不法行為。
財務工作的許多崗位，都是為企業經濟業務把關的最終一道“防線”，假如財務人員在主觀思想上存在問題，將給企業帶來較大的損失。在實際工作過程中，個別財務人員往往因外部業務人員的一些“小恩小惠”，在費用報銷、選購和銷售結算、工程結算等過程中，不嚴格執行相關制度，不仔細執行合同條款，人為形成財務管理漏洞。
�。ㄈ┥贁地攧杖藛T的業務學問和業務水平達不到崗位要求。
在企業的財務系統中，籌融資管理、全面預算管理、稅務籌劃等關鍵崗位，一般要求財務人員駕馭較多的財務學問，有較強的溝通協調實力，對企業的生產經營比較熟識。假如財務人員的'“復合性”實力不足，難以勝任上述崗位，就不能充分發揮財務管理的作用，可能給企業帶來較大的“管理性損失”，這種隱性的間接損失難以計量，但其潛在的負面影響可能更甚于因個別財務人員作奸犯科帶來的干脆損失。
�。ㄋ模┴攧招畔⒒ㄔO落后。
許多企業都非常重視信息化建設，如不少大型企業采納了SAP等先進的管理軟件。但在實際工作中，部分崗位財務人員的工作方式和觀念還停留在十多年前，不能與時俱進，對信息系統不熟識，不能剛好提交需求對系統進行深化開發，不能依靠信息化建設處理一些簡潔重復工作，在企業實施扁平化管理和人員精簡后，一些崗位由于過多的手工操作簡單出現工作差錯。
三、漣鋼近年來在財務崗位風險防范上的實踐
針對上述崗位風險防范上存在的問題，漣鋼近年來實行了一系列行之有效的措施。
�。ㄒ唬┟磕暌淮螌嵤┴攧諐徫伙L險排查。
為切實防范崗位風險，財務部每年一次進行崗位風險排查。在崗位風險排查表中，每個崗位的財務人員需仔細進行自我梳理，從崗位職責、業務流程、可能存在的風險點進行逐一識別，并制定應對的措施，同時，按期檢查這些措施是否執行到位，從而在有限的范圍內有效地防止了部分風險的發生，進一步也完善了漣鋼的內控體系。
（二）完善財務限制制度，重點抓落到實處。近年來，漣鋼財務部出臺《對賬管理方法》《崗位移交管理方法》等一系財務限制制度和流程，對崗位風險的防范起到了主動作用。如在《對賬管理方法》中，對每個相關崗位的與供應商或客戶的對賬方式、對賬頻率、對賬留痕、問題處理都做了明確的規定，為確保制度落到實處，財務部每半年進行一次對賬狀況的檢查，對于未嚴格執行制度的，從嚴予以考核。再如在《崗位移交管理方法》中，明確規定工作移交表的格式，并特殊強調工作移交三個月內，如新任財務人員在該崗位出現工作差錯等，移交人亦需擔當相應的責任。
（三）加強培訓，提升財務人員專業功底。
為提升財務人員的業務學問和財務管理水平，確保廣闊財務人員能勝任崗位職責，首先，財務部邀請各單位技術人員前來授課，為大家講解生產工藝學問、產品開發、市場營銷等等，還分批組織全體財務人員到生產現場，切身體會“鋼鐵是怎樣煉成的”，增加感性相識，促進員工從駕馭單一的財務學問向擁有鋼鐵企業綜合型學問轉變；其次是組織年輕員工到高校參與財務管理短期培訓，進一步提升財務管理理念和學問，并借助漣鋼會計學會的平臺，多次組織稅收、內控等方面的會計人員后續教化，更新財務人員的學問體系。同時圍繞應知應會兩個方面，主動創新和豐富青工技能大賽比武的模式，進一步營造比學趕超的深厚的學習氛圍，促進大家嫻熟駕馭各種財務分析手段和工具。
（四）推動會計信息化建設，降低崗位風險。近年來，為削減部分崗位的簡潔重復勞動，同時防范依靠手工操作帶來的崗位風險，漣鋼財務部先后開發了銀行與企業對賬、企業SAP系統與金稅系統對接進行已認證發票勾對等信息系統，取得了良好效果。比如通過信息化系統實現進項發票風險管控系統，詳細通過在現有的SAP系統平臺上開發增值稅發票管理系統，利用增值稅專用發票二維碼的全國推廣運用，通過二維碼掃描設備進行發票快速掃描提取數據，實現自動與金稅網上認證系統數據匹配核對、自動匯總生成稅控報表，這樣能剛好發覺問題票，全面杜絕了問題票“入了賬、稅沒抵”的狀況。
財務科崗位廉政風險點 4
一、強化廉政風險防范學習教育宣傳工作
一是組織黨員干部深入學習黨的十七大、十七屆四中、五中全會精神，學習《中國共產黨紀律處分條例》、《中國共產黨黨員領導干部廉政準則》、和《“三個代表”重要思想反腐倡廉理論學習綱要》《建立健全教育、制度、監督并重的自治和預防腐敗體系實施綱要》，深刻領會新時期加強黨風廉政建設和反腐敗工作的重要性。
二是組織機關干部職工（尤其是黨員領導干部）專題傳達學習永黨辦發[2009]118號文件《永寧縣開展廉政內附防范管理工作實施方案》精神，全面了解開展廉政風險防范工作的重要意義、實施范圍、主要內容和方法步驟等，并充分認識開展廉政風險防范管理工作的重要性和必要性。
三是進一步開展廉政教育加強黨風廉政教育工作，增強黨員領導干部的黨性修養，提高廉潔自律意識，組織領導干部黨員領導干部觀看“廉政清風”書畫、攝影作品展及漫畫展，進一步加強廉政教育，全面提升黨員領導干部的廉潔自律意識。
二、加強領導，成立組織
政協黨組高度，專題研究安排部署廉政風險防范工作，成立廉政風險防范管理工作領導小組，由政協黨組書記、主席任組長，副書記、副主席任副組長，秘書長、機關各委辦主任為成員，由秘書長負責日常工作。組織制定了《政協機關開展廉政風險防范工作實施方案》，從實施范圍、主要內容、方法步驟和工作要求等方面都做了詳細安排部署，明確了工作職責和任務要求。
三、查找風險點
針對廉政風險防范管理工作實施范圍，對縣處級領導干部、政協辦公室負責人，重點是掌握審批、采購、財務管理的領導干部開展風險點查找和防范工作。
一是查找個人風險。機關秘書長、各委辦主任依據個人目前的思想狀況、崗位職責、職務等情況，通過自己找、領導提等多種形式，認真分析并查找個人在思想道德、崗位職責和外部環境等方面存在的或潛在的風險，找出每個崗位的廉政風險點，黨員干部查找履行職責中可能存在的廉政風險點，并認真填寫了《個人廉政風險點自查表》，由機關負責人審核并簽署意見，報機關黨支部備案。
二是交叉互查。各委辦廣泛開展互查互評活動，提出補充修改意見，查漏補缺。
三是公示監督。對查找出的'廉政風險點，由廉政風險防范領導小組辦公室以座談形式征求意見和建議，對已查找出的風險點進行補充和完善。
四、制定整改措施
縣處級領導干部、秘書長、各委辦主任根據各自崗位職責及存在的廉政風險點，制定了詳細的整改措施并組織實施。
一是認真填寫《個人廉政風險自查表》。領導班子成員要按照黨風廉政建設責任制的要求，切實履行“一崗雙責”，帶頭查找風險，帶頭制定和落實整改措施，帶頭抓好自身和管轄范圍內的廉政風險防范管理，確保廉政風險各項防范措施落到實處。機關秘書長、各委辦主任根據崗位職責，查找崗位潛在廉政風險，制定廉政風險防范措施，并填寫了《個人廉政風險自查表》。
二是嚴格經費審批、采購和財務管理工作。嚴格執行財務收支的各項規定和財務審批制度，按照《政協辦公室公用經費使用管理辦法》執行。嚴把經費支出審批關，堅持日常開支由經辦人、分管領導、主管領導共同簽字；2000元以上經費支出還要由主要領導簽字審批確認后方可執行；5000元以上由主席會議研究決定，并由主席簽字審批。
三是嚴格公務用車制度，機關用車需有辦公室主任同意方可出車，并嚴格填寫出車日志、百公里耗油量，嚴格控制公務車燃油標準，并按月上報主管領導審閱；車輛維修與維護需提前填寫申請，報辦公室主任審批。
四是嚴格控制公務接待標準。嚴格接待程序與標準，做到對口接待，并嚴把接待標準，堅決杜絕超標準接待和隨意擴大接待面。
五是嚴格實行財務公開公示制度。定期對本單位財務收支情況進行公開公示制度，增加財務收支情況透明度，讓干部職工了解、監督單位財務收支情況，并提出意見建議。
五、監督檢查和防范
一是采取定期自查、重點抽查的方法，對出現的苗頭性問題，及時采取監控措施。由政協廉政風險防范管理領導小組根據崗位職責對黨員領導干部、辦公室負責人、財務人員實施重點監督，認真查找風險點。
二是與廉政教育相結合，深化干部職工對廉政風險防范管理工作的認識，提高參與意識、責任意識和防范意識；并與崗位職責相結合，規范崗位職責，建立長效防范機制；與機關效能建設、作風建設相結合，切實提高機關效能。
三是圍繞排查確定的各類風險點和風險等級，結合崗位職責，對各項規章制度進行梳理，把現有制度充實到廉政風險防范管理的各項防控措施中，針對重點崗位、重點環節，決策機制、議事規則、行政、財務等管理中存在的漏洞和薄弱環節，研究制定廉政風險點管理措施，規范操作程序，完善責任追究制度。
四是定期開展述職述廉、函詢、民主生活會、民主評議和民主測評。通過開展干部述職述廉，民主測評和征求群眾意見的形式，及時發現和糾正不當行為，避免苗頭性、傾向性問題發展成違法違規違紀行為。
財務科崗位廉政風險點 5
中央頒布的《建立健全懲治和預防xxxx體系xx年—20xx年工作規劃》，明確了今后5年推進懲治和預防xxxx體系建設的指導思想、基本要求、工作目標和主要任務，要求以改革創新精神整體推進懲治和預防xxxx體系建設各項工作。這是全黨政治生活中的一件大事，對于深入開展黨風廉政建設斗爭，全面推進黨的建設新的偉大工程，促進中國特色社會主義事業順利進行，具有里程碑的意義。
通過近一段時間的學習領會，我覺得，按照中央和省、市委的要求，深入貫徹執行《工作規劃》，必須牢牢把握正確方向，必須全面貫徹反腐倡廉戰略方針，必須堅持深化改革、完善制度，一句話，重在建設，貴在落實。
一、要進一步發揮教育的基礎性作用
加強教育是反腐倡廉的基礎性工作。近年來，為加強反腐倡廉教育，我縣每年都組織開展一個“主題教育”。xx年，我們海安縣委在全縣縣鎮機關組織開展了“兩治理一推進”（治理“中梗阻”、治理亂檢查、亂收費、亂罰款，推進依法行政）創建最佳服務型機關主題教育，有力地增強了全縣黨員干部的廉潔意識，促進了全縣政令暢通、依法行政和經濟軟環境建設。
今年，我縣正在全縣縣鎮機關組織開展“效能建設年”主題教育，以進一步提高黨員干部的素質能力，推進懲防體系建設。今后，按照《工作規劃》要求，進一步抓好教育防范，我們要有新的思路。要突出關鍵性。始終抓住領導干部這個重點，教育引導領導干部用中國特色社會主義理論體系武裝頭腦，堅定理想信念，增強立黨為公、執政為民的意識，嚴格廉潔自律，在各種利益和誘惑面前穩得住心神、管得住身手、抗得住誘惑、經得住考驗，始終保持共產黨員的政治本色。要突出針對性。緊貼黨員干部的思想實際和工作實際，把普遍教育與重點教育、經常教育與專題教育、示范教育和警示教育相結合，著力解決突出問題，增強教育的吸引力、感染力、說服力。要突出制度性。把反腐倡廉教育列入干部教育培訓規劃，把教育貫穿于領導干部培養、選拔、管理、獎懲等各個環節，形成廉政教育的的制度體系，增強廉政教育的剛性。要突出創新性。不斷豐富教育內容，改進教育方式，創新教育載體，鞏固和完善我縣在黨風廉政建設宣傳教育中建立的“四上機制”，即：上熒屏、上廣播、上報刊、上網絡。要突出繼承性。發揚黨的優良傳統和作風，深入挖掘地方特色，推進廉政文化建設。在堅持廉政文化“六進”的同時，積極構建載體，拓展外延，豐富內容，開展廉政文化進醫院、廉政文化進建設工地，促進各階層、各行業形成“以廉為榮、以貪為恥”的良好社會氛圍。
二、要進一步發揮制度的保障性作用
法規制度建設是反腐倡廉的保障性工作。就縣級而言，主要是制度建設。要堅持以改革創新的精神，依照依法治國、依法執政的.要求，切實加強以黨章為核心的黨內法規制度建設，加強廉政制度建設，努力形成反腐倡廉的制度體系。加強對權力運行的制約和監督，建立健全決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調的權力結構，形成結構合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的權力運行機制，保證人民賦予的權力始終用來為人民謀利益。要突出抓好四個層次的制度建設：
一是要圍繞上級制定出臺的制度進行細化，制定實施意見或方案。
二是要從突出的不廉潔、不規范問題入手，研究、制定廉政風險點自我防范和外部監督制度。
三是要對所屬各地區、各部門制定的制度進行審核、把關，落實相關部門扎口管理。
四是要提高制度的執行力。按照省委組織開展的“反腐倡廉制度規范執行年”的要求，把制度的貫徹執行放在更加突出的位置，進一步落實好領導干部廉潔自律各項規定、黨政干部選拔任用制度、行政審批制度、資金管理使用制度、黨務、政務公開制度等，以鐵的紀律維護制度的權威性。研究制定制度執行情況考核評估辦法，明確領導職責，確保各項制度執行到位。各級領導干部帶頭遵守制度，做到敢抓敢管，動真碰硬，切實抓好職責范圍內的制度落實工作。特別是要深入貫徹執行黨風廉政建設責任制，在責任分解、責任考核、責任追究等層面下功夫，充分發揮責任制在反腐倡廉特別是懲防體系建設中的龍頭作用。
三、要進一步發揮監督的關鍵性作用
加強監督、關口前移，是有效預防xxxx的關鍵，也是嚴格要求和關心愛護干部的體現。近年來，海安縣委、縣政府在推進全面小康、建設和諧社會的進程中，堅持以人為本，把暢通民意、解決民生問題擺在突出位置，堅持用最新理論成果引領思想解放，創新工作思路、工作機制、工作舉措，從加強民主監督制度建設入手，構建多條綠色通道了解民情、傾聽民聲、解決民生、暢通民愿，推進民主反腐進程，形成了濃厚的惠民、親民、愛民的氛圍，黨群干群關系進一步融洽，經濟社會發展環境進一步優化，全面小康建設水平進一步提升。
一是多開門接受監督。在原有的信訪舉報電話、“941政風行風熱線”節目、縣政府政風行風監督員等受理群眾投訴的渠道基礎上，組織有關部門在縣新聞信息中心創辦《海安新聞》“民生110”、縣電視臺創辦“民生在線”欄目，建立網上舉報信箱和網上回貼員隊伍，組織縣政府政風行風監督員民主評議，形成立體式群眾監督通道。
二是沉下身尋求監督。建立并實施了民主評議政風行風制度、領導干部下訪制度、黨代表定期約見黨員制度、黨員聯戶幫扶制度、人大代表聯系選民制度，都取得了一定成效。
財務科崗位廉政風險點 6
結合我局的工作實際，扎實開展廉政風險防范點管理工作，查找廉政風險點，分析、排查，制定防控措施，有效的防范了廉政風險和監管風險，確保了隊伍廉政安全和監管安全，為落實科學發展觀提供了有力保證，取的了階段性的成果。
防控措施：
1、將查找出來的風險點防范認真分析評估，提出評估意見后，交黨小組綜合評估決定。
2、對查找出來的所有風險點防范進行梳理、篩選，確定后，把廉政風險點防范進行造冊登記，由分管領導參加評估，并提出評估意見，最后交教育局風險點防范管理辦公室綜合評估決定。
3、開展社會調查，通過走訪或是發放問卷調查、舉行座談會等方式進行評估。
4、報學校廉政風險點防范管理工作領導小組進行評估審定。
5、根據綜合上述評估意見，確定風險等級，并進行備案。
6、針對查找出來的'風險問題，制定切實可行的整改措施，限期整改。
財務科崗位廉政風險點 7
一、預算編制與管理崗位
風險點描述
預算編制不合理：在編制預算過程中，可能會因受到外部因素（如部門利益訴求、領導壓力等）的干擾，使預算編制缺乏科學性和合理性。例如，為了某些部門的不合理擴張需求而虛增預算項目資金，或者為了迎合上級對成本控制的要求而不合理地壓縮必要預算，導致預算無法真實反映實際業務需求。
預算調整隨意性：對于已經批準的預算，在調整過程中存在風險。如果沒有嚴格的調整審批程序，財務人員可能會因為人情關系或者個人私利，隨意批準預算調整申請。比如，與某個部門關系密切，未經嚴格審查就同意其增加預算用于非緊急必要的項目。
防控措施
建立科學合理的預算編制制度，明確預算編制的原則、方法和流程，要求編制人員充分調研業務實際需求，參考歷史數據和行業標準，確保預算的準確性。
加強預算調整的審批管理，規定嚴格的調整條件和審批權限，任何預算調整都必須經過多層級的審核，包括財務部門內部審核、上級領導審批以及必要時的預算委員會審議，同時要求提供詳細的'調整理由和依據。
二、資金收付崗位
風險點描述
資金挪用風險：在資金收付過程中，負責資金操作的財務人員可能會利用職務之便，挪用公款用于個人投資、償還債務等非法用途。例如，將收取的現金收入暫不入賬，挪用于個人炒股，期望在短期內獲取高額回報后再歸還，或者在資金支付環節，偽造支付憑證，將資金轉移到自己控制的賬戶。
收款不入賬或延遲入賬：財務人員可能會因為私利而故意不將收到的款項及時入賬，或者通過延遲入賬來謀取利息等不正當利益。比如，收到一筆客戶的大額貨款后，將款項存入自己的私人賬戶獲取利息，一段時間后再將款項入賬，從而侵占了公司的資金利息收益。
防控措施
實行資金收付崗位的定期輪崗制度，避免同一人員長期負責資金收付工作，減少個人舞弊的機會。同時，加強資金收付的內部審計，定期對資金收付情況進行專項審計。
建立嚴格的收款管理制度，要求收款必須及時開具收款憑證，并在規定時間內將款項存入公司指定賬戶。同時，通過財務軟件等系統設置收款預警功能，對未及時入賬的收款進行提醒和監控。
三、財務核算崗位
風險點描述
會計憑證造假：財務核算人員可能會為了掩蓋某些財務問題（如違規支出、財務數據不實等）而偽造會計憑證。例如，虛構經濟業務，編造虛假的發票和報銷單據，以此來調整財務數據，達到虛增成本、減少利潤等不正當目的。
財務數據篡改：在財務報表編制過程中，為了滿足特定的業績考核要求或者其他利益相關者的期望，核算人員可能會篡改財務數據。比如，修改資產負債表中的資產數據，虛增資產價值，或者調整利潤表中的收入和成本數據，使公司的財務狀況看起來比實際情況更好。
防控措施
加強會計憑證的審核管理，建立憑證審核的多級把關制度，要求憑證必須有完整的原始憑證支持，并且原始憑證必須真實、合法、有效。同時，對憑證的編制、審核和記賬職責進行分離，避免同一人包辦全部流程。
實施財務數據的定期核對和審計制度，通過內部審計和外部審計相結合的方式，對財務數據進行全面審查。同時，利用財務軟件的權限管理功能，限制核算人員對財務數據的修改權限，對重要數據的修改必須經過嚴格的審批和記錄。
四、財務分析與決策支持崗位
風險點描述
數據誤導決策：在進行財務分析時，如果分析人員故意選擇對自己有利或者能夠支持某種不合理決策的數據，可能會導致管理層做出錯誤的決策。例如，為了推動某個高風險投資項目，在財務分析報告中只選取能夠體現潛在高收益的數據，而忽略高風險因素相關的數據，從而誤導管理層進行不恰當的投資。
利益關聯影響客觀性：財務分析人員可能會因為與某些部門或者外部利益相關者存在利益關聯，在提供決策支持時失去客觀性。比如，與供應商存在經濟利益關系，在分析采購成本等相關決策時，偏向于選擇該供應商，而不考慮其實際的性價比是否最優。
防控措施
建立全面、客觀的財務分析指標體系，要求分析人員在報告中必須包含對各種風險和收益因素的分析，并且對數據的選擇和分析方法進行詳細說明。同時，加強對財務分析報告的審核和評估，確保報告的真實性和客觀性。
要求財務分析人員定期申報利益沖突情況，對于存在利益關聯的決策事項，必須回避或者在報告中明確披露利益關系，并由其他無關聯人員進行復核。
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