公用經費績效評價報告（精選15篇）
隨著個人素質的提升，報告與我們愈發關系密切，其在寫作上有一定的技巧。其實寫報告并沒有想象中那么難，下面是小編幫大家整理的公用經費績效評價報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
公用經費績效評價報告 1
一、項目基本情況
20xx年初，保山市財政局下達20xx年辦公用房租賃經費60，000.00元，主要用于支付支隊辦公用房租賃費。
二、項目績效自評工作開展情況
（一）前期準備
按照《保山市財政局關于20xx年財政支出績效評價工作有關事項的通知》（保財預〔20xx〕95號）要求，保山市文化和旅游市場綜合行政執法支隊召集支隊所有科室及人員安排部署績效評估工作。
（二）組織過程
支隊綜合科科室根據相關規定和要求，對項目的實施程序、涉及內容完成情況、管理運行情況、資金使用管理情況以及項目資料歸檔完善情況等進行自查自評，并撰寫自評報告上報支隊；支隊綜合科及分管領導，按照相關要求進行查看，檢查年初績效目標涉及內容是否完成、完成質量是否達到要求、資金使用管理是否規范、項目資料是否完善等，并按照要求撰寫績效自評報告報市主管局。
（三）分析評價
認真對項目的申報內容和申報目標進行審核，其申報內容與實際相符，申報目標合理可行。
三、項目績效實現情況
（一）項目資金情況分析
1、項目資金到位情況分析
20xx年初，市財政局下達保山市文化和旅游市場綜合行政執法支隊“辦公用房租賃經費”60，000.00元，一次性到位。
2、項目資金執行情況分析
截止至20xx年12月，已撥付到位的60，000.00元資金已全部支付，資金嚴格實行專款專用，其支付范圍、支付標準、支付進度、支付依據合規合法，與預算和計劃相符，沒有發現違規問題。
3、項目資金管理情況分析
保山市文化和旅游市場綜合行政執法支隊財務管理制度健全，嚴格執行財務管理制度，賬務處理及時，會計核算規范，資金管理較好。
（二）項目績效指標完成情況分析
1、產出指標完成情況分析
（1）項目完成數量
完成“辦公用房租賃經費”項目1個。
（2）項目完成質量
保山市文化綜合執法支隊“辦公用房租賃經費”項目完成質量好，單位項目建設組織機構健全，有主管領導、分管領導和財務管理人員、具體負責人。
（3）項目實施進度
直至20xx年底，年初項目績效目標已經全部完成。在項目實施過程中，市文化綜合執法支隊對項目具體實施科室及人員的`工作采取定期和不定期檢查的方式，對項目的實施情況進行監督檢查，其項目監督管理到位，效果較好。
（4）項目成本節約情況
在日常工作中，支隊均本著厲行節約的態度，管好抓緊每一分錢，使項目資金能夠發揮最大的效能。
2、效益指標完成情況分析
（1）項目實施的經濟效益分析
無
（2）項目實施的社會效益分析
固定的辦公場所有利于支隊相關工作的開展，為保山文化旅游市場管理發揮更好的作用，使得保山市文化旅游市場安全有序，監管得力，無社會熱點事件及重大案件發生，為保山文化事業發展保駕護航。
（3）項目實施的生態效益分析
無
（4）項目實施的可持續影響分析
無
3、滿意度指標完成情況分析
通過固定的辦公場所安排，有效提高了支隊工作人員的工作效率，執法成果進一步加強。
四、績效目標未完成原因和下一步改進措施
20xx年，“辦公用房租賃經費”項目已經完成，在下一步的工作中，支隊項目實施管理程序有待進一步規范；項目痕跡資料有待進一步完善；項目后續管理有待進一步加強。
五、績效自評結果
20xx年，保山市文化綜合執法支隊“辦公用房租賃經費”項目總體評價是：項目科學合理，項目管理規范，項目監管到位，項目完成較好，項目質量較高，運行保障有力，各項效益明顯，群眾反響較好，社會效益顯著。
六、結果公開情況和應用打算
因“辦公用房租賃經費”項目是一項經常性項目，績效自評結果擬應用于支隊日后的該項工作改進過程中。自評結果向全系統公開。
七、績效自評工作的經驗、問題和建議
無
八、其他需說明的問題
無
公用經費績效評價報告 2
一、基本情況
（一）項目資金績效目標情況。
1.財政項目指標下達情況。財政下達20xx年人社專項經費388萬元。
2．項目績效目標值。確保人社工作正常運行，主要包括提供就業服務，完成社會保險參保、基金征繳任務，及時支付社保待遇，開展勞動監察、農民工工資清欠與維權工作，做好城鎮新增就業為民辦實事、事業干部考核、招考及人才引進工作，受理勞動爭議仲裁案件，規范流動人員檔案管理，建立和諧勞動力關系。
（二）預算單位分解下達預算資金情況
20xx年度預算安排人社專項經費388萬元，按進度下達撥入388萬元，年中追加人社專項經費140.8萬元，其中追加就業服務（含職業鑒定）工作經費33萬元、勞動監察仲裁及農民工工資清欠經費28.74萬元、被征地農民社保工作經費24.8萬元、城鄉居民養老保險經費4萬元、事業干部（含三支一扶人員）招考經費47.26萬元、經營類事業單位機構改革工作經費3萬元，全年實際撥入人社專項經費528.8萬元。因本年財政撥了20xx年度與20xx年度兩個年度的績效考核獎勵資金，實際支付人社專項工作經費只有278.09萬元，形成結余250.71萬元，其中82.71萬元形成20xx年度結余、168萬元結余資金年末退回財政于次年初下達至我單位使用。
二、績效自評工作開展情況
（一）前期準備。首先是及時完成人社專項經費項目資金會計核算；其次是成立了人社專項經費項目績效自評小組，單位負責人、分管領導、財務人員、辦公室主任共同參與人社專項經費項目績效評價。
（二）組織過程。對照人社專項經費項目績效目標，逐項目自查，核準各項工作任務指標完成情況，逐項計分自評。
（三）分析評價。梳理統計好人社工作業務目標任務完成情況，總結工作經驗，查找存在問題與不足，提出下一步工作措施與意見建議。重點分析公共就業服務、社會保險參保、社保基金征繳、支付社保待遇、為民辦實事、事業干部考核、招考及人才引進工作、受理勞動爭議仲裁案件、流動人員檔案管理、勞動監察、農民工工資清欠與維權、建立和諧勞動力關系等工作開展情況。
三、綜合評價結論
按我單位制定的《項目自評分值表》進行考核，該項目績效自評得分92分，綜合評價為優。
四、績效目標實現情況分析
（一）項目資金情況分析。
1.項目資金到位情況分析。20xx年，財政分三次下達撥付預算內人社專項經費，即3月份下達20萬元、5月份下達200萬元、年底結算下達168萬元。年中追加撥入人社專項經費140.8萬元，全年實際撥入到位人社專項經費528.8萬元。
2.項目資金執行情況分析。20xx年，財政共下撥人社專項經費資金528.8萬元，扣除年末退回財政168萬元，實際到位360.8萬元。人社專項經費項目支出278.09萬元，本年結余82.71萬元，按調整后預算執行率為77.18%，人社工作正常運行經費得到保障。
3.項目資金管理情況分析。人社專項經費項目資金由縣財政根據人社工作需要安排預算、下達指標，縣財政監督管理，人社部門工作開展進度情況向財政提出申請報告，財政據以撥付，我局按照財經規定使用，完成各項人社業務工作。
（二）項目績效指標完成情況
1.產出指標完成情況分析
（1）項目完成數量。
各項就業指標均完成年度目標任務，11月底前完成新增城鎮就業3230人，失業人員就業1920人，就業困難員就業762人，新增農村勞動力轉移就業人數2820人。完成就業技能培訓2452人，完成創業培訓737人。建立青年見習基地27家，完成青年見習計劃93人，大學生實名制登記共676人。建立就業扶貧基地6個、扶貧車間31個。
企業養老保險參保單位685家，新增參保人數4639人，參保人員總計18387人；征繳基金15626萬元，完成任務8113萬元的193%。機關事業單位養老保險參保單位198家，參保人數12416人，其中在職8024人，退休4392人；社會保險費收入（稅務征繳）養老保險金11703萬元，職業年金2549萬元。城鄉居民養老保險參保登記人數15476人，城鄉居民養老保險覆蓋率100%。工傷保險參保單位483家，總參保人數23246人，征繳基金585萬元。失業保險參保單位215家，總參保人數16668人，完成參保任務16650人的100%，征繳基金356.22萬元。20xx年共發放各種社保待遇50796萬元，其中企業離退休人員養老金21010萬元，機關事業單位離退休人員養老金21752萬元，城鄉居民養老保險金7152萬元，工傷保險基金421萬元，失業保險基金461萬元。
認定被征地農民社會保障對象4707人，其中選擇參加企業社保3921人，選擇參加城鄉居民養老保險786人；已補貼2947人共6808.66萬元，其中城鄉居民養老保險補貼667人共1223.74萬元，企業社保補貼2280人共5584.93萬元。
招聘事業單位人員303人，其中教師184人，醫務人員49人，其它事業單位人員64人，人才引進4人，鄉鎮村（社區）組織書記2人，招聘三支一扶人員3人；完成事業單位工作人員年度考核6094人。確認、發證職稱評審282人次，其中初級125人，中級101人，高級56人；補辦初、中、高級專業技術資格證16人次。
辦理正常工資審批7385人次，辦理新錄用、轉錄、調動手續445人次，辦理退休人員審批175人，死亡人員撫恤金和遺屬困難補助審批69人次。
勞動監察用人單位138戶，涉及勞動者5700多人，補簽勞動合同300多人；受理投訴案件11件，結案11件，共為84名勞動者追討拖欠克扣工資162余萬元，收取農民工工資保證金302萬元，退還478萬元，賬上余額881萬元；開展拖欠農民工工資專項行動檢查單位45家，共涉及農民工2600余人，拖欠工資企業2家，涉及農民工180人，涉及金額140余萬元，責令補發工資140余萬元。
登記處理案件166起，立案受理58起，其中調解25起，裁決14起，和解撤訴19起，涉案金額360萬元，出具不予受理通知108起，解答仲裁咨詢238起。
（2）項目完成質量。零就業家庭動態就業援助率100%；純農戶家庭未就業高校畢業生動態就業援助率100%。城鎮登記失業率3.9%，控制在任務指標4%以內，就業扶持政策有效落實；社會保險事業不斷發展，待遇及時足額支付；事業單位公開招聘有序進行，事業單位年度考核工作有序進行；督促用人單位按時足額支付農民工工資；積極推行集體合同備案、勞動關系協調、工資集體協商制度，勞動人事爭議案件調解率與結案率99%。
（3）項目實施進度。人社工作正常運行，年度目標任務如期完成。
（4）項目成本節約情況。執行各項財經制度規定標準，按照國庫集中支付管理規定，本著節約原則，從嚴把關，在做好各項工作前提下盡量壓縮開支。
2.效益指標完成情況分析
（1）項目實施的經濟效益分析。提供就業服務，促進就業創業，新增就業增加勞務收入約2億余元；發放社會保險待遇5億余元。
（2）項目實施的社會效益分析。就業率進一步提高，社會保險待遇連續上漲，干部結構日趨合理，業務信息系統化管理基本普及，涉及人社部門信訪件明顯減少，服務對象滿意率高達97%。
（3）項目實施的可持續影響分析。勞動者就業能力得到提升，就業質量不斷提高；社會保險參保率上升，基本實現老有所養，事業單位的干部結構得到改善、整體素質逐年上升。
五、存在的主要問題及產生的`原因
（一）項目申報及實施管理方面
1、項目立項。項目過于籠統，沒有完全按照相關文件標準測算安排預算。
2、項目跟蹤監管。被征地農民社保工作、清欠工作等少數項目的開支缺少局辦公室監管。
3、項目實施進度。存在資金未及時到位影響工作進展情況。
（二）資金管理方面
1、資金使用。存在串用情況。
2、項目資金撥付。主要集中在下半年撥付，導致我單位先做事年底支付情況。
3、會計核算。人社工作經費以項目支出作預算，實際下達指標功能科目為“行政運行”，按照決算編報要求“行政運行”只能作基本支出，導致預算數與決算數差別較大。
（三）產生的原因
縣財政比較困難，資金相對緊張，項目支出預算嚴重不足。
六、下一步改進措施及建議
1、嚴格按照上級政策文件要求，足額安排人社專項經費。
2、建議將人社工作經費性質資金納入基本支出預算，確保與決算要求相符。
3、加大資金籌集力度，按需及時撥付資金。
4、厲行節約，進一步控制人社工作運行成本。
公用經費績效評價報告 3
一、項目概況：
（一）政府戰略規劃或目標
為加快普及高中階段教育步伐，保障公辦普通高中正常運轉，推動普通高中持續健康發展，政府戰略規劃或目標：以發改局等部門發布收費標準收取學費和住宿費，20xx年收取學費和住宿費共計6353960元，此款繳入財政專戶后，財政全額返還給學校，該資金6353960元用于學校各項公用經費的支出，保證學校教育教學正常開展，保證了教師的教學積極性，持續改善了辦學條件，提升了教學質量。
（二）單位工作目標：
1、造就一支講奉獻、講團結、理念先進、業務熟練、責任心強、表率作用好、協作意識強的干部隊伍
2、建立一支有崇高職業理想、良好的職業習慣，師德高尚、業務精良、觀念先進、結構優化的師資隊伍。
3、形成全員參與，全員德育氛圍，構建學校、家庭、社會三位一體的管理網絡，形成學校德育工作特色。
4、爭創一流的教育教學質量，做到學校辦有特色，教師教有特點，學生學有特長，辦人民滿意的教育，辦家長滿意的優質學校。
5、辦成一所高品位、高質量、現代化、有特色的河北省標準化示范性標高中。
（三）高中專項經費基本情況：項目名稱“高中專項經費”。
為加快河北省普及高中階段教育，保障公辦普通高中運轉經費穩定來源，推動普通高中持續健康發展，我校根據發改局等部門的收費標準收取學生的.學費和住宿費，20xx年共收取6353960元，以上費用上繳財政專戶后，縣財政全額返還，故20xx年縣財政給我校撥付高中專項經費6353960元，主要用于我校績效工資、辦公費、郵電費、差旅費、維修費、專用材料費、物業管理費、勞務費、助學金等公用經費方面的開支。高中專項經費維持了學校的正常運轉，保證了學校教育教學秩序的正常進行。
二、績效目標和指標的設定：
（一）總目標：完成20xx年度教學任務，截止20xx年底已完成。
（二）年度目標：維持學校正常經費的開支和改善辦學條件以及學校基本運轉，截止20xx年底已完成。
三、項目實施績效管理：
（一）計劃制定和落實情況：
根據學校實際情況將項目實施分解成以科室、年級部為基本單位的各個部門，由各部門提出項目預算申請，再由財務室將各小項目整合，制定“高中專項經費”績效目標，資金下達后由項目負責人負責項目實施，待項目完成后由校長牽頭對項目績效進行評價。
（二）執行績效監控情況。
項目資金標準按照所收學生學費和住宿費后繳入財政專戶，后財政全額返還，單位按預算申請資金經財政局行政事業股審核后由隆堯縣教育支付中心復核后進行撥付。
（三）資金管理情況。
我校對項目資金的使用，嚴格按照財務管理制度規范、安全運行，嚴格按照程序進行支出。
（四）取得成績
20xx年高考，取得了豐碩成果，本科一批上線總人數156人，圓滿完成了“本一上線超百人”的任務，創造了本一上線人數一年翻番的佳績。本二以上上線人數明顯增長，比去年增加178人。南通班示范引領作用凸顯。南通1班高考成績顯著，全班共42人，本一上線30人，本一上線率71%；南通對接1班本一上線18人。南通班及4個對接班學生成績全部達到本科分數線。這樣成績的基礎是：20xx年招生，我校450分以上報到僅12人。本一上線的考生，中考平均分為361.5分，高考成績平均分為537.2分，人均提升175.7分，實現了低進高出的教學目標。211、985高校錄取有較大突破。
四、項目績效評價情況：
“高中專項經費”是維持我校正常運轉的基礎，是我校能夠維持正常的教學秩序的關鍵。高中專項經費的支出維持了學校的正常運轉，有效的提升了我校的教育教學質量；各種必要公用經費的支出提高了教師工作積極性，購置的教學設備有效的提升了教育教學水平；校園維修使學校提升安全水平，保證師生教學和生活正常進行。經過認真核對評價，我們最后對項目的評價打分為98分，自評為優秀等級。
五、項目實施中存在的問題及改進工作
我校雖然在“高中專項經費”的申請、資金下達、實施等方面嚴格按照規定的程序，使該項目能夠按時完成，但在今后的工作中還要再精益求精，狠抓細節管理，提高資金的使用效率，讓高中專項經費更好的服務于教學，從而提升教學水平，使學生、家長、教職工以及社會對我校的教學工作更加滿意。
20xx年，我校取得了較大成績，但離上級領導的要求和群眾的期盼還有很大差距。在新的一年里，我們要更加積極努力，勇于擔當，團結廣大教職工，求真務實，開拓進取，教育教學管理再細化，干事創業的精氣神再提升，生源質量再提升，硬件建設再投入，為隆堯教育振興做出自己應有的貢獻。
六、附件：
（一）學費、住宿費上繳財政專戶收入通知單。
（二）高中專項經費撥款手續。
公用經費績效評價報告 4
一、基本情況
（一）城鄉義務教育公用經費
1.項目概況
我校城鄉義務教育生均公用經費、寄宿制學校公用經費，不足100人校點補充公用經費和特殊教育公用經費基準定額標準為：按照20xx-20xx學年教育事業統計報表人數，普通小學每生每年650元標準，每個寄宿制每生每年200元標準，特殊教育公用經費每生每年6000元標準進行補助。20xx年收入350.79萬元，支出349.2萬元。
2.項目績效目標
通過績效評價掌握我校城鄉義務教育生均公用經費，寄宿制學校公用經費和不足100人校點補充公用經費，特殊教育公用經費使用情況，和我校使用該筆資金的日常工作的開展情況，及取得的成效。通過評價，從項資金的投入、資金的過程管理、資金的使用效益，及績效評價發現我校資金使用存在一定的問題，比如：教師培訓經費未達公用經費的10%。
（二）營養餐
1.項目概況
我校是一所鄉鎮學校，在校學生均享受營養餐。20xx年度，我校學生按照補助標準每生每天5元（全年按照學生在校時間200天計算，全年生均共計1000元）享受營養補助，該補助資金用于為我校學生提供優質的食物保障。20xx年營養改善計劃補助資金收入267.44萬元，支出266.09萬元。
2.項目績效目標
為做好我校農村義務教育學生營養改善計劃工作，把對農村義務教育學生每天5元營養餐補助的惠民政策落到實處，切實改善我校學生膳食營養狀況，增強學生身體素質，促進學生健康成長，結合我校實際，成立了膳食委員會小組，制定了切實可行的實施方案和各種管理制度及突發事件應急預案。
（三）家庭經濟困難學生補助
1.項目概況
我校是一所鄉鎮寄宿制，享受義務教育家庭經濟困難學生生活費補助學生3312人，補助標準寄宿生1000元/生.年，非寄宿生500元/生.年。我校積極落實上級有關部門關于資助的文件精神。
2.項目績效目標
通過實行此項目，讓每一位因家庭經濟困難學生能上得起學。
（四）食堂工勤人員、保安人員補助經費
1.項目概況
用于支付學校食堂人員、保安人員工資，保障學校食堂正常運行，保障校園安全，維持學校健康有序發展。
2.項目績效目標
通過實行此項目，發放臨時工工資，彌補學校公用經費，保障學校健康有序發展。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍
1.績效評價目的
了解開遠市樂白道中心校項目資金使用情況和取得的成效，總結項目資金管理經驗，進一步加強和規范項目資金管理，完善項目和資金管理辦法，為指導預算編制和申報績效目標、優化財政支出結構提供決策參考和依據。
2.績效評價對象
本次績效評價涉及項目5個，其中：市級財政支出項目1個，上級轉移支付項目4個。
3.績效評價范圍
本次績效評價涉及項目5個，其中：一般公共預算支出項目5個，政府性基金預算支出項目0個，社會保險基金預算支出項目0個、國有資本經營預算0個，政府投資基金項目0個、政府和社會資本合作（PPP）項目0個、地方政府債務項目0個。
（二）績效評價工作過程
為使績效再評價工作順利開展，由我校財務室牽頭，成立績效評價工作小組，負責績效評價的組織管理和實施工作。
前期準備：一是評價工作組收集整理項目相關資料；二是組織績效評價（自評）工作。
組織實施：開展項目自評工作。組織填報資金使用情況表、績效目標完成情況表和撰寫項目績效報告，并將績效評價報告和資料報績效評價工作組。
三、評價情況及評價結論
（一）績效自評結論
部門開展績效自評項目數量5個，評價結果為“優”5個，“良”0個，“中”0個，差0個。
（二）績效目標實現情況
1.項目1（公用經費）績效目標的實際實現情況
20xx年公用經費項目支出績效工作基本完成，對學校的日常管理和義務的開展提供了保障，達到預期效果。
2.項目2（營養改善計劃補助資金）績效目標的實際實現情況
經過我校全體教職工的共同努力，我校營養餐改善計劃項目實施較好，特別是實施食堂供餐的學校，為農村家庭和進城務工家庭解決子女午餐提供了方便。
3.項目3（義務教育家庭經濟困難學生生活費補助）績效目標的.實際實現情況
通過學校對生活補助的宣傳落實，讓中央惠民政策落到實處，讓廣大學生家長得到實惠。改善了學生的生活水平，有助于提高學生的學習成績。
4.項目4（食堂工勤人員工資）績效目標的實際實現情況
為學校實施營養改善計劃提供保障，真正讓營養改善計劃能落到實處。
5.項目5（校園安保經費）績效目標的實際實現情況
為學校提供安全保障，保障學校師生安全。
四、主要經驗及做法
1、充分發揮部門的職能作用，共同推動項目實施。
2、加強項目的監督檢查，確保項目工作進度和質量。
五、存在的問題及原因分析
1.學校的相關臺賬做的不夠全面，需要改進。
2.部分檔案資料不完整，歸檔不及時。在資料收集及評價過程中發現項目實施單位部分檔案管理存在資料不完整，歸檔不及時等現象。
六、有關建議
無。
七、其他需要說明的問題
無。
公用經費績效評價報告 5
一、基本情況
（一）項目概況
1.項目立項背景
為協助縣委抓好黨的路線、方針、政策和縣委重大決策、重要工作部署、重要會議精神的貫徹落實，處理縣發改局日常工作事務，提升工作質量和效率，促進辦公室工作正常開展，實施縣發改局辦公經費項目。
2.項目主要內容及實施情況
20xx年圍繞縣委中心工作，協助縣委抓好黨的路線、方針、政策和州委重大決策、重要工作部署、重要會議精神的貫徹落實，處理縣發改局日常工作事務，提升工作質量和效率，促進重點項目集中開工等辦公室工作正常開展。
3.資金投入和使用情況
20xx年項目預算資金15萬元，項目計劃到位資金15萬元，實際到位15萬元，資金到位率100%；實際支出14.92萬元，項目資金使用率99.47%。
（二）項目績效目標
1.總體目標
把握國家宏觀調控政策動態，扎實開展項目的謀劃、儲備、推進、銜接工作，爭取一批項目進入國家、省級計劃盤子，爭取更多項目資金支持，為經濟社會發展提供有力的保障；進一步完善價格決策機制，增強價格調控能力，提升價格監管水平，規范價格行政執法，更好地服務全縣經濟科學發展，社會穩定；做好“謀發展、促改革、抓項目，促投資”等中心工作，提高工作效率；保障日常基本工作正常開展。
2.階段性目標
聚焦經濟運行態勢，加快縣域經濟發展；進一步加強項目管理，積極抓好資金爭取工作；強化協調與服務，全力抓好固定資產投資；保障日常基本工作的正常開展。
（三）項目組織管理情況
縣發改局辦公項目經費在使用過程中嚴格執行財務管理制度，每一筆經濟業務都按照程序進行審批，實行項目專項管理。對于重大的業務和重大資金支出事項，實行集體研究決策決定。對項目實施進度進行跟蹤督促，年中開展項目監控自評，確保項目順利完成。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍
1.績效評價目標
（1）嚴格執行《預算法》，強化支出責任，提高項目資金使用效益，對項目支出情況開展績效評價，踐行“花錢必問效、無效必問責”。
（2）通過對縣發改局20xx年財政安排項目資金的績效評價，進一步了解和掌握項目實施的具體情況，評價其項目資金安排的科學性、合理性、規范性和資金使用成效，及時總結項目管理經驗，完善項目管理辦法，提高項目管理水平和資金的使用效益。
（3）促使項目承擔科室及項目分管領導，對績效評價中發現的問題，認真整改，及時調整和完善工作計劃和績效目標，提高管理水平，同時為項目后續資金投入、分配和管理提供決策依據。
2.績效評價對象和范圍。
縣發改局納入20xx年績效自評項目為辦公經費，項目預算資金15萬元。
（二）績效評價原則、依據、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準、評價抽樣等
1.績效評價原則
（1）科學公正。績效評價應當運用科學合理的方法，按照規范的程序，對項目績效進行客觀、公正地反映。
（2）統籌兼顧。單位自評、部門評價和財政評價應職責明確，各有側重，相互銜接。單位自評應由項目單位自主實施，即“誰支出、誰自評”。部門評價和財政評價應在單位自評的基礎上開展，必要時可委托第三方機構實施。
（3）激勵約束。績效評價結果應與預算安排、政策調整、改進管理實質性掛鉤，體現獎優罰劣和激勵相容導向，有效要安排、低效要壓減、無效要問責。
（4）公開透明。績效評價結果應依法依規公開，并自覺接受社會監督。
2.績效評價依據
（1）《中華人民共和國預算法》（20xx年修訂）；
（2）《中華人民共和國預算法實施條例》；
（3）《財政部關于印發<項目支出績效評價管理辦法>的通知》（財預〔20xx〕10號）；
（4）《紅河州財政局關于印發<紅河州州級預算績效管理工作規程（試行）>的通知》（紅財預〔20xx〕97號）；
（5）《紅河州財政局關于印發<紅河州州級項目支出績效評價管理辦法>的通知》（紅財績發〔20xx〕12號）；
（6）《紅河州財政局關于開展20xx年州級績效評價工作的`通知》（紅財績發〔20xx〕2號）；
（7）屏邊苗族自治縣財政局印發的《屏邊縣財政局關于對20xx年部門整體支出及財政支出項目開展績效評價的通知》（屏財發〔20xx〕35號）；
（8）其他相關資料。
3.績效評價指標體系
根據《財政部關于印發<項目支出績效評價管理辦法>的通知》（財預〔20xx〕10號）文件及項目實際情況，各項目績效評價體系分別設置產出、效益和滿意度等指標，具體詳見附件：屏邊縣發展和改革局20xx年度項目支出績效單位自評表。
4.績效評價方法
本次評價主要采用定量與定性評價相結合的比較法，總分由各項指標得分匯總形成。綜合績效評價總分值為100分，其中：投入預算執行率10分、產出指標分值50分、效益指標分值30分、滿意度指標分值10分。本次績效評價結果共分為4個等級：評價得分≥90分，等級為“優”；80分≤評價得分＜90分，等級為“良”；60分≤評價得分＜80分，等級為“中”；評價得分＜60分，等級為“差”。
定量指標得分按照以下方法評定：與年初指標值相比，完成指標值的，記該指標所賦全部分值；對完成值高于指標值較多的，分析偏高原因，如果是由于年初指標值設定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調減分值；未完成指標值的，按照完成值與指標值的比例計分。
定性指標得分按照以下方法評定：根據指標完成情況分為達成年度指標、部分達成年度指標并具有一定效果、未達成年度指標且效果較差三檔，分別按照該指標對應分值區間100%—80%（含）、80%—60%（含）、60%—0%合理確定分值。
5.績效評價標準
評價標準主要包括計劃標準、行業標準、歷史標準等，用于對績效指標完成情況進行比較。
（三）績效評價工作過程
1.成立績效評價領導小組；
2.組織相關人員進行培訓；
3.收集相關資料；
4.分析資料、匯總評價數據；
5.填寫項目支出績效單位自評表，撰寫績效自評報告。
三、綜合評價情況及評價結論
（一）績效評價綜合結論
縣發改局辦公經費項目支出績效評價得分99.8分，評價等級為“優”
（二）績效目標實現情況等
根據《屏邊縣發展和改革局辦公經費項目支出績效目標表》及前期優化過程，對屏邊縣發展和改革局辦公經費項目設定6個績效指標，截至20xx年12月31日已完成的績效指標有6個，占總指標數100%。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況分析
1. 項目立項
該項目立項符合法律法規、相關政策、發展規劃以及部門職責，項目申請、設立過程符合相關要求。
2. 績效目標
（1）績效目標合理性：該項目有績效目標，且項目績效目標與實際工作內容具有相關性、項目預期產出效益和效果符合正常的業績水平、與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。
（2）績效指標明確性：該項目已將績效目標細化分解為具體的績效指標，并通過清晰、可衡量的指標值予以體現，與項目目標任務數或計劃數相對應。
3. 資金投入
該項目預算編制科學，預算內容與項目內容匹配；預算資金分配依據充分合理。
（二）項目過程情況分析
1. 資金管理
（1）資金到位率：該項目預算資金15萬元，實際到位資金15萬元，資金到位率100%。
（2）預算執行率：該項目實際支出資金14.92萬元，無剩余資金，預算執行率99.47%。
（3）會計核算規范性：該項目會計核算真實、準確和規范，項目會計核算相關資料完整。
（4）資金使用合規性：該項目資金使用符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定，資金的撥付有完整的審批程序和手續，符合項目預算批復或合同規定的用途，未發現存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。
2. 組織實施
（1）管理制度健全性：項目實施單位執行《政府會計制度》財務管理制度和相關業務管理制度，管理制度合法、合規、完整。
（2）制度執行有效性：該項目實施過程中遵守相關法律法規和相關管理規定，項目合同書、驗收報告等資料齊全并及時歸檔，項目實施人員等實施條件落實到位。
（3）檔案管理規范性：項目檔案統一指定專人負責管理，檔案資料完整、齊全并已歸檔。
（三）項目產出情況分析
1.產生數量
實際完成率：該項目計劃保障縣發改局日常基本工作的正常開展，該項目已完成“項目績效階段性目標”里的詳細建設內容，實際完成率100.00%。該項指標8分，評價得分8分。
2.產出時效
完成及時性：該項目計劃完成時間20xx年12月，實際完成時間20xx年12月，在計劃時間內完成項目。
3.產出成本
成本節約率：該項目計劃成本為15萬元，實際成本15萬元，成本節約率100.00%。
（四）項目效益情況分析
通過縣發改局辦公經費項目的實施，保障了縣發改局正常運轉和各項業務工作正常開展，提高工作科學化水平，提升信息工作質量和效率。
五、主要經驗及做法
（一）按照中央、省、州、縣有關績效管理的文件要求，建立健全績效管理機制，并依此開展相關工作。
（二）規范項目前期工作，加強項目實施過程監督。在前期立項時，及時總結上一年度實施經驗，優化調整指標體系，最大程度量化、細化各項指標，明確各項指標的責任科室；在項目實施過程中加強對責任科室的監督，及時發現問題及時進行整改，保證各項目指標按時完成，實現財政資金效益最大化。
六、存在的問題及原因分析
（一）部分項目指標設定不規范。如購買辦公設備數量等指標因年初預算設定時考慮不充分、描述不準確等原因，所以導致未完成。
（二）項目檔案管理不規范。未指定專人負責項目檔案專門管理，部分項目檔案資料不完整、不齊全，部分項目檔案資料未整理歸檔。
七、有關建議
（一）加強項目管理，進一步明確、細化責任分工，制定項目完成時間表，促進各項工作按時完成。
（二）進一步加強績效目標管理，對績效目標申報表和績效目標自評表進行核查，如屬錯報進行更正；在今后的工作中進一步加強績效目標管理，以保證目標申報表和目標自評表的一致性。
八、其他需要說明的問題
除上述報告中所提事項外無其他需說明的情況。
公用經費績效評價報告 6
一、項目基本情況
為了完成20xx年統計日常業務，提高統計數據質量，通過統計項目建設，為領導決策提供科學依據，為社會、政府提供大數據，實現全市經濟社會和諧發展，開展統計業務工作項目。
二、項目績效自評工作開展情況
成立自評工作小組、擬定評價計劃。結合年初預算批復的項目支出績效指標、部門職責以及項目特點設計自評指標，確定自評指標體系；評價組根據評價指標體系逐項進行評價，撰寫績效自評報告。
三、項目績效實現情況
（一）項目資金情況
1、項目資金到位情況
預算安排資金2萬元，實際到位資金2萬元。
2、項目資金執行情況
市級財政核撥項目資金2萬元。
3、項目資金管理情況
20xx年部門預算根據各部門的職能、任務和發展目標，以項目為依據編制，嚴格按照年初預算推進，完成了預算目標，支出效益明顯。嚴格按照財政資金各管理辦法管理使用項目資金。
（二）項目績效指標完成情況
1、產出指標完成情況。
完成20xx年統計日常業務，提高統計數據質量，通過統計項目建設，數據準確，為領導決策提供科學依據，為社會、政府提供大數據，實現全市經濟社會和諧發展。
2、效益指標完成情況。
通過統計項目建設，數據準確，不斷提高統計服務質量和效率，全力打造現代化服務型統計。
3、滿意度指標完成情況。
省統計局對數據質量滿意，統計的測評滿意度超過90%。
四、績效目標未完成原因和下一步改進措施
無
五、績效自評結果
該項目的設立是根據加強統計工作要求，開展全市統計工作，完成全市統計數據匯總分析、指導各縣區統計工作，保障統計數據真實準確。
六、結果公開情況和應用打算
自評結果按規定時間于網站進行公開，績效評價結果應用是績效管理的出發點和落腳點，要高度重視，切實加強項目整改落實。
七、績效自評工作的`經驗、問題和建議
成立了以單位主要領導為組長，各科室負責人為成員的績效管理組織。制定了本單位預算績效管理的工作計劃；按規定編制中長期規劃績效目標、部門整體支出績效目標和項目支出績效目標；對項目預算資金進行績效跟蹤；開展了本單位的預算績效自評工作。
八、其他需要說明的問題
無
公用經費績效評價報告 7
一、項目基本情況
義務教育是國家統一實施的所有適齡兒童、少年必須接受的教育，義務教育具有公益性、統一性和義務性，是國家必須予以保障的公益性事業。實施義務教育，不收學費、雜費。國家建立義務教育經費保障機制，保證義務教育制度實施。為進一步落實義務教育經費保障機制相關政策，努力推動義務教育事業持續健康發展。嘉祥縣教育和體育局申請設立20xx年度城鄉義務教育階段公用經費補助資金項目。
本項目中央財政下達專項轉移支付資金4632萬元，省級財政下達專項轉移支付資金1551萬元，市級下達專項轉移支付資金20xx萬元，縣財政下達專項轉移支付資金1990萬元。主要用于學校教育正常運轉、完成教育教學活動和其他日常工作任務等方面的支出。
二、評價基本情況
為全面了解項目資金投入和使用績效，嘉祥縣財政局委托濟寧浩誠會計師事務所（普通合伙）對嘉祥縣20xx年城鄉義務教育經費保障項目支出進行了績效評價。評價組遵循“科學規范、績效相關、政策相符、依據充分、獨立評價”等原則，結合項目特點，針對已完成的項目從決策、過程、產出和效果四個方面開展績效評價，主要采用的方法是目標比較法、因素分析法、成本效益分析法、公眾評判法等。從資金實際到位和使用以及預期支出情況、效益實現情況等出具評價意見，并從整體上把握義務教育經費支出是否合理，是否超范圍、違規使用資金，資金
使用的預期效益是否得到充分實現。同時，結合項目主管、實施單位對資金的管理使用情況，對項目提出意見和建議。
三、評價結論
經綜合評價，本項目總得分為86.58分，評級等級為“良”。決策、過程、產出和效益四個一級指標得分率分別為93.00%、79.90%、76.67%、96.67%。截至20xx年底，預算資金已基本到位，保證義務教育階段的學校正常運轉，確保義務教育階段的學生接受義務教育。
項目總體上立項規范，資金分配依據較充分；項目績效目標編制較合理，但部分指標設置不合理；資金到位基本及時，大部分資金能夠按照要求使用；項目業務和財務管理制度基本健全，但還存在支出不規范等問題；通過義務教育經費保障項目的實施，“兩免一補”政策使縣內全部適齡學生受益，減輕了學生家庭負擔。
四、項目主要績效
1.保證義務教育階段的學校正常運轉，確保義務教育階段的學生接受義務教育
全縣一共義務教育階段的學校156所，包括初中學校17所，小學138所，特殊教育學校1所，義務教育經費的預算支出有力的保障了義務教育階段的學校正常運轉。
2.通過兩免一減政策的宣傳，擴大義務教育政策知曉率，增加了入學率，減輕了學生家庭負擔
嘉祥縣教育和體育局充分利用制作各類政策宣傳版面、網絡電視等多種形式，廣泛宣傳國家的義務教育“兩免一減”政策。中小學校開展以義務教育經費保障機制為內容的宣傳活動，各校利用學生班會、主題隊會、家長會、致家長一封信等形式，有計劃、有重點、多渠道、全方位地開展宣傳活動。通過“兩免一減”政策的宣傳，擴大義務教育政策知曉率，增加了入學率，減輕了學生家庭負擔。
五、項目存在的主要問題
1.部分學校財務核算不規范，財務未公示
（1）部分學校公用經費支出與核算主體不相符，未用于本校正常運轉。
中小學校以校為單位進行會計核算，部分學校報銷的發票抬頭為個人、教育委員會辦公室；部分學校列支其附屬幼兒園的費用。
紙坊鎮中心小學支付的20xx年費用，發票抬頭為嘉祥縣紙坊鎮教育委員會辦公室，金額合計19.20萬元，占學校20xx年公用經費比例為11.61%；紙坊鎮四村小學為聯小幼兒園支付1.14萬元電費。孟姑集鎮中學20xx年1月支付18，300.00元的土地補償款，租地協議書甲方是孟姑集鎮教育委員會。
公用經費未全部用于中小學運轉，變相減少了義務教育經費的額度。
（2）部分學校會計基礎核算工作不規范，簽字手續不齊全，會計信息不清晰，不能準確反映學校各項費用支出情況。
①學校報賬員原來多數為老師，缺乏財務基礎知識，上崗前未經過系統培訓。在原始單據整理中，將不同項目、不同用途單據粘貼在一個報賬單中，合并為一個支出明細，或為辦公費、或為印刷費，未分門別類處理。會計人員在賬務處理中未按原始單據核算，致使辦公費中含有印刷費、校園文化制作費、修理費；而修理費中有辦公費、打印一體機和差旅費，造成固定資產的漏記。這種問題在鎮小學尤為突出。
②報賬不及時、存在跨期費用。
部分學校20xx年公用經費支出中，列支了20xx年及以前年度的費用。大張樓道鎮中心小學20xx年報批的費用中，20xx、20xx年度支出共計30，523.00元。
③公用費用支出管理不規范，資金管理能力有待于提高。
A、孟姑集鎮小學、大張樓道鎮中心小學、大張樓道鎮中學和馬村鎮南陸小學和第二中學等學校，20xx年開始實施單項支出在5000元以上的'項目支出，必須經學校領導班子和民主理財小組集體研究決定。并書面報告縣級教育主管部門，經縣級教育主管部門審核批準后方可實施。
有的學校雖然已執行，但執行不到位，同一項目支出分開開具發票，單張發票金額控制在5000元以下。王鋪聯動小學支付空調維修費分別為4，935.00和4，360.00元，供應商為嘉祥縣二胖建材銷售店，發票日期為20xx年11月5日，發票號碼：33022831、33022832；實驗小學總校區20xx年8月支付宣傳印刷費分別為4，796.00和952.43元，供應商為嘉祥縣萬張街道四方廣告設計中心，發票日期為20xx年6月27日，發票號碼：38524529、38524530。
B、維修費、印刷費等經常發生的項目支出，學校未事前控制，資金使用計劃性不強，支出比較零散，同一期間同一項目有多個服務商家。
如梁寶寺鎮桐莊聯辦小學，20xx年8月支出管道、房屋、空調維修費五筆，分別為嘉祥昇鴻商貿有限公司、濟寧鴻禾商貿公司和嘉祥縣二胖建材銷售店等五家不同維修商家。實驗小學西關校區，20xx年10月-11月，支付印刷費五筆，印刷廠家分別為山東儒誠廣告文化傳媒有限公司、嘉祥縣金鵬雕刻廣告服務部和嘉祥縣萬張街道四方廣告設計中心等五家廠家。
項目支出供應商數量較多，不僅不好管理、增加實施過程的管理成本；而且每個項目金額較小，很難引用競價機制，降低服務價格，不利于節約公用經費開支。
C、大額維修項目未留項目質保金、付款前未進行維修質量工程驗收。
如馬村鎮中學線路疏通工程，工程金額75，483.60元；實驗小學五洼校區，維修和購買家俱金額共計38，090.00元，未預留項目質保金。如后期出現糾紛，學校可能陷入被動。
④老僧堂鎮學校未按照規定進行財務公示，學校未制定內部管理制度。
老僧堂鎮大曹小學、老僧堂鎮大靳小學和老僧堂鎮中心小學等學校，學校財務收支情況未在校內公示，接受教職員工的監督。
（3）會計核算主體不符合規定。
嘉祥縣中小學校財務管理制度（試行）第六條規定：中小學校以校為單位進行會計核算。孟姑集鎮卞聯小學財政收入總額中有包含學前教育發展中央資金，費用記錄中有為附屬幼兒園購買的玩具、支付的校方責任險，學校、幼兒園資金相互占用。
收入的實現，費用的發生都是針對以學校為主體而言，會計主體不正確，導致財務報告信息不準確，無法實現學校預算“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則。
2.部分學校存在公用經費用于償還以前年度債務
部分學校存在公用經費用于償還以前年度債務，如大張樓道鎮中心小學20xx年償還債務合計為389，950.00元，占學校20xx年公用經費比例為43.12%；王鋪聯動小學償還嘉祥三磊建設公司操場基礎款、硬化款共計91，090.74萬元，占學校20xx年公用經費比例為21.20%；紙坊鎮新誠小學于20xx年1月和2月，分別支付嘉祥西關建筑公司、祥縣郝巍建筑公司欠款金額合計119，899.78元，占學校20xx年公用經費總額比例為12.79%；孟姑集鎮卞聯小學20xx年償還債務合計為63，611.52元，占學校20xx年公用經費比例為17.03%。
六、意見建議
1.加強對學校報賬人員和會計核算人員業務培訓，提高整體業務水平。
對學校新接任報賬人員和核算人員，實施崗前培訓，一、使其提高認識，自覺履行工作職責；二、是掌握原始憑證的基本要素、種類和管理要求，嚴格報賬程序、遵守賬務規章制定。讓他們知曉政策，明確規范，熟練操作。每年定期或不定期舉辦財務知識培訓班，提高財務人員理論水平和業務工作能力。
2.義務教育經費支出范圍嚴格按照規定支出
建議學校嚴格控制義務教育經費支出，保證教師培訓支出和音體方面的支出不低于規定比例，不得用于大量辦公設施購置，不得用于支付以前年度欠款，以不斷提高教師水平和學生的綜合素質，保障學校正常運轉。
3.編制支出預算，對學校經常性、常規性支出做好事前控制。
建議對不符合政府采購條件的經常性、常規性支出以嘉祥縣各鎮（街道）為單位，統一打包進行項目招投標，在保證工程質量和時間的前提下，從中選擇報價低、技術力量強、質量保障體系可靠、具有良好信譽的供應商、承包商作為中標者，與其簽訂一定期限內的服務合同，既節省選擇承包商的時間、節約使用學校資金，又能保證項目的質量。
4.教育主管部門加強監督檢查。
建議充分發揮教育內部審計部門的作用，每年開展一次義務教育經費管理使用檢查。對發現的問題，提出整改要求和時限，并適時查驗整改情況。
公用經費績效評價報告 8
一、基本情況
（一）項目概況
根據《紅河州財政局關于下達20xx年州級行政中心事業單位基本支出和項目支出預算的通知》（紅財預發〔20xx〕15號）文件，20xx年下達我局年初預算安排的項目“州行政中心管理經費項目”資金581.00萬元，該項目主要為州機關提供后勤保障服務工作，確保州行政中心各項設備設施正常運轉，為州委、州政府和州級部門及州機關干部職工提供高效優質服務。
（二）項目績效目標
認真履行機關事務局的管理、保障和服務職能，加強對州級行政中心固定資產的管理及維護維修，保障水電、消防、14部電梯、安防、空調、音響系統等設備設施正常運轉，做好州級行政中心16.98萬平方米環境衛生保潔、噴泉、燈光亮化、810.3畝園林綠化管護、會議服務、36套干部周轉房管理工作，實現財政資金和預算管理效益最大化，積極穩妥地推進機關事務工作新發展。
（三）項目組織管理情況
我局對項目管理經費的使用，堅持專款專用的原則，保證紅河會堂聘用人員、綠化管養聘用人員工資如期發放；保證行政中心設施設備的維護維修及正常運行；保證水、電、衛生保潔、綠化管養費的正常支付；為州級領導做好服務，保障36套干部周轉房設備設施更換、維護、維修和正常使用。制定《紅河州機關事務局財務財產管理制度》《紅河州機關事務局政府采購管理制度》《工程采購接待和物品管理實施方案》等相關制度，對項目資金支出嚴格分類，按照專款專用原則使用資金，嚴格執行各項報銷制度，經手、證明、驗收人簽字，財務審核、領導審批后，才可進行報賬，資金使用合規、會計信息真實、完整、及時。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價的目的、對象和范圍
項目績效報告、績效評價報告和績效結果報告，是預算部門整改落實和提高預算管理水平，財政部門安排年度預算，政府實施行政問責的重要依據。我局通過項目績效目標的設置情況、資金使用情況、項目實施管理情況、項目績效表現情況自我評價，了解資金使用是否達到了預期目標、資金管理是否規范、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，分析存在問題及原因，及時總結經驗，改進管理措施，不斷增強和落實績效管理責任，完善工作機制，有效提高資金管理水平和使用效益，并將評價結果作為改進州機關事務局預算管理和安排以后年度預算的重要依據。
（二）績效評價原則、依據、評價指標（附表說明）、評價方法、評價標準、評價抽樣等
為規范預算績效管理，規范內控制度，制定出臺了《紅河州機關事務局績效管理實施方案》，以績效導向、目標管理、責任追究、信息公開等7個原則為導向，對資金的預算編報、預算執行、審批權限、資產管理、報銷流程等作了細致規定。對部門預算的編制、審核、執行和管理、監督、評價等和項目資金的使用有明確的管理措施，執行項目立項、審批、資金使用等有嚴格的規定程序和手續，部門預算管理制度健全并有效執行。
（三）績效評價工作過程。
1.前期準備：成立由局長任組長，局黨組成員任副組長，各科室負責人為成員的績效管理工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室設在財務科，由財務科長任主任，具體落實本部門及所屬預算單位績效綜合評價的組織管理。對各科室績效管理工作進行督促檢查，不定期召開預算績效管理工作會議，研究、分析系績效目標任務，確保績效目標任務落到實處。
2.組織實施：在部門整體支出績效評價共性指標體系框架的基礎上，結合年初預算批復的部門整體支出績效指標，部門職責以及項目特點，補充設計個性指標，確定部門整體支出和項目的績效自評指標體系、績效考評實施方案，并開展相關績效自評工作，得出績效自評結論，形成部門整體支出績效自評報告。
三、綜合評價情況及評價結論
（一）績效評價綜合結論
根據文件通知要求，收集項目管理資料，如實反映我局項目經費的使用情況，對20xx年項目經費支出進行自查自評。在項目資金管理使用過程中，我局有健全管理制度，項目資金使用高效、節約，透明度高，各項支出嚴格執行現行財務制度及我局的物資、工程采購制度，檔案管理規范，項目管理資金使用堅持收支平衡原則，量入為出，即能履行我局工作職責又能夠保證管理和服務的需要，充分發揮好為黨和政府、為機關、為社會服務的需要，充分發揮好為黨和政府、為機關、為社會服務的保障作用。根據我局績效完成情況，自評結果為“優秀”。
（二）績效目標實現情況
項目支出實施后，州級行政中心各設備設施正常運轉， 園林景觀效果大幅提升，會議服務質量明顯提高，節約型機關建設穩步推進，發揮了州級行政中心的經濟、政治、社會效益，具體體現：
1.通過強化基礎設施維護保養，保障了各類設施運行安全可靠，為州級行政中心的各單位提供了優質的辦公環境和條件，確保了政務活動正常有序開展。
2.園林綠化景觀效果進一步提升，州級行政中心逐步打造成為集科普、觀賞、生態為一體的熱帶、亞熱帶植物園，發揮了它的科普教育和示范作用， 成為滇南中心城市的一張宣傳名片。
3.節約型機關建設穩步推進，通過在州直機關中廣泛開展節能、節電、節水宣傳活動，營造“人人節約、事事節約、處處節約”的良好節能氛圍，不斷強化干部職工效能意識，為節約型機關建設奠定了工作基礎。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況分析
根據《中華人民共和國預算法》對績效的相關要求，全面加強我局部門預算績效管理工作，建立科學有效的預算績效管理體系，健全規范的管理制度，合理配置資源，優化支出結構，提高財政資金使用效益，有效利用預算項目資金，提高工作效率，提供更好更多的社會公共服務。
（二）項目過程情況分析
嚴格按照維保合同，定時定期對所維保的設備進行檢查檢修，年度維修保養不低于12次，保證72121平方米建筑體的.消防設備有效進行，以及地上地下412642平方米建筑物具備消防功能；每年不低于720次對州行政中心對室外環境衛生進行清掃、保潔；做好行政中心385817平方米園林綠化日常管理養護工作；行政中心辦公樓、紅河會堂、室外公廁等衛生間100%供應用水，綠化植物澆灌和噴泉景觀用水不低于80%。
（三）項目產出情況分析
認真履行機關事務局的管理、保障和服務職能，保障州級行政中心及五項文化中心的電力設備完好，電器參數符合電力規范，電力系統正常運行；14部載人電梯系統設備全年安全高效運行，無出現重大故障；改善干部職工辦公、群眾游人游玩的環境條件；保證行政中心所有消防設備規范有效的維保，降低設備能耗；保障行政中心空調系統正常運行，維修合格率100%；每年做好36套干部周轉房的管理服務；做好紅河會堂的各類會議服務。
（四）項目效益情況分析
做好干部周轉房的日常管理工作，降低了室內裝修和維修，節約資金，園林綠化景觀效果進一步提升，廣場設備設施完善，倡導節能、低碳辦公，逐步實現規范化服務，鞏固機關事務服務保障工作成效。
五、主要經驗及做法
1.細化預算編制工作，認真做好預算的編制。進一步加強內部預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關制度和要求進行預算編制；全面編制預算項目，優先保障固定性的、相對剛性的費用支出項目，進一步提高預算編制的科學性、嚴謹性和可控性。
2.加強財務管理，嚴格財務審核。在費用報賬支付時，按照預算規定的費用項目和用途進行資金使用審核、列報支付、財務核算，杜絕超支現象的發生。
3.加強項目開展進度的跟蹤，開展項目績效評價，確保項目績效目標的完成。
六、存在的問題及原因分析
20xx年，我局科學有效地使用項目資金取得了較好的經濟、社會效益，但還存在一些問題和困難：
1.績效管理體系需要逐漸健全。績效管理是一個完整系統，由績效計劃、績效實施、績效考核、績效反饋四部分組成，四者緊密相連，缺一不可，但從目前管理現狀看，績效管理的整體性上還有差距，管理體系需要進一步健全。
2.專技人才缺乏，難以適應現行的預算績效管理。隨著財政改革步伐的推進，預算績效管理在財政改革中的地位與角色更加凸顯，而當前績效管理沒有成熟模式，沒有專業績效管理人員，缺乏專業知識和相應的工作經驗。
七、有關建議
無。
八、其他需要說明的問題
無。
公用經費績效評價報告 9
一、項目概況
（一）項目基本情況
1．項目主管部門為南江縣統計局。縣統計局在該項目中主要負責項目驗收和加強資金監管的真實性、合法性和合規性。
2．項目立項依據：為認真貫徹落實《統計法》《統計法實施條例》和中央《關于深化統計管理體制改革提高統計數據真實性的意見》，著力建立穩定的基層統計隊伍，進一步夯實基層統計工作基礎，全面提高統計工作質量，中共南江縣委20xx年第15次常委會議決定，對鄉鎮、部門專職統計人員給予適當工作補貼，統計人員工作經費預算到南江縣統計局。
3．資金管理辦法制定情況：嚴格南江縣統計局財務管理制度，資金主要用于支付鄉鎮及相關部門統計人員工作經費，全年分上下半年撥付。
4．資金分配的原則及考慮因素：鄉鎮統計工作站站長由鄉鎮扶貧辦主任兼任或從事統計業務工作，承擔和組織實施轄區內的政府統計調查任務，完成本單位的統計業務工作。人員明確后，鄉鎮不得隨意調整統計工作站站長和統計人員。因提拔使用或確需調整變動的，必須由鄉鎮書面提出，并征得縣統計局同意。相關縣級部門統計人員也一并予以明確，工作經費標準為每人每月200元。
（二）項目績效目標
1．項目主要內容：統計人員履行統計職責，高質量為宏觀決策和科學管理提供真實可靠地統計信息支撐。
2．項目應實現的具體績效目標：包括統計人員認真執行《統計法》及其實施細則和地方統計法規，依法行使統計設計、統計調查、統計報告、統計咨詢和統計監督的職權，保證統計數據的正確性、及時性和全面性，為社會經濟發展提供服務；負責組織和協調本行政區域內的統計工作，匯總基層的統計報表和地方綜合性的各項統計數據；執行統一的國家統計報表制度。準確、及時、全面上報國家和上級統計部門規定的統計報表及統計調查數據；搜集、整理、提供本鄉鎮行政區域內各單位的歷史和現實統計資料，向有關部門提供統計信息、統計數據，定期公布本鄉鎮社會經濟發展情況的統計公報；調查研究本行政區域內的社會經濟發展情況，對計劃完成情況實行統計監督、統計分析和統計預測，為制訂政策、指導工作提供可靠依據；加強統計基礎工作，建立健全鎮、村、企業及社區統計臺帳，負責基層統計網絡建設，加強對基層統計人員的業務指導和培訓；完成本鄉鎮領導布置的各項統計調查任務，為地方黨政領導提供優質統計服務功能，充分發揮統計在國民經濟發展中的參謀作用。目標的量化、細化情況以及項目實施進度計劃等。
3．分析評價申報內容與實際相符，申報目標合理可行。
二、項目資金申報及使用情況
（一）項目資金申報及批復情況
縣委20xx年第15次常委會議決定，對鄉鎮、部門專職統計人員給予適當工作補貼，同意縣財政安排縣統計局將統計人員工作經費納入年初預算，并每年核實更新統計人員信息，20xx年預算21.84萬元，統計人員91名。
（二）資金計劃、到位及使用情況
1.資金計劃。該項目資金計劃21.84萬元，由縣財政安排。
2.資金到位。項目資金21.84萬元年初預算全部到位，到位率100%（財政壓縮5%）。
3.資金使用。實際支出21.42萬元，資金使用率98.1%，資金使用率未實現100%的主要原因在于20xx年上半年我單位調出2名工作人員，按照其實際工作月份發放，其余人員全部按照兩辦發文確定和鄉鎮報送統計人員名單撥付到位。資金支付標準、支付依據合法合規，無截留、挪用等現象。
（三）項目財務管理情況
統計工作經費項目嚴格執行有關法律法規和財政專項資金管理辦法。
1.制度執行有力。資金撥付堅持按項目計劃，項目進度和質量分階段驗收撥款，堅持部門聯審制，先做事，后報賬，從而保證了專項資金專款專用，有效防止了截留，擠占和挪用。我局全力搞好財政部門與相關部門的協調，嚴格執行資金跟項目走，項目跟計劃走，計劃跟著規劃和設計走的原則，做到兩個部門相互協商，相互配合，工作中做到相互合作，同時加強對統計人員變更交接的管理，落實主管部門責任，認真核實人員信息，加強跟進和核實工作，使資金調撥和項目進程融為一體。
2.財務資料完整。在專項資金的使用方面，根據各建設項目的預算，分別設立明細科目，做到專賬核算、專款專用。日常工作中，對資金的支出嚴格把關，對不符合審批程序的事項及時糾正，對不符合規定的票據拒絕報銷，嚴格執行不同支出額度的簽字程序。
三、項目實施及管理情況
（一）項目組織架構及實施流程。該項目資金主要用于統計人員工作經費。項目組織有計劃有措施，嚴格執行相關制度和文件規定，于20xx年1月1日開始實施，20xx年12月31日通過考核予以撥付。
（二）項目管理情況。嚴格按照相關財經紀律，撥付工作經費時，逐一核實統計人員工作情況和基本信息，確保達到預期目的。
（三）項目監管情況。本項目的經費嚴格按照單位的財務制度和預算支出范圍使用，按照項目計劃安排和實際工作情況開支。
（四）全面推行信息公開、公告、公示制度，確保項目建設資金的使用公正透明，確保項目實施達到預期的經濟效益、社會效益、生態效益。
四、目標及績效完成情況
1.截止20xx年12月31日，該項項目任務已按時、按質、按量全部完成。項目執行有關文件規定，嚴格控制預算，同時在項目執行中采取節約成本的'措施，未有超出預算的情況發生。
2.目標質量完成情況。提高統計人員工作積極性，加強統計基礎隊伍建設。
3.目標進度完成情況。全面覆蓋鄉鎮和部門，明確統計人員91名。
五、評價結論
綜合以上各項指標，我局財務管理健全規范，沒有發生違法違規現象，20xx年的部門項目支出績效自我評價結果是優秀。我們將在以后的工作中加強預算管理，嚴格控制各項經費的開支，提高經費的使用效率。
六、存在的問題及建議
（一）存在的問題
1.內部預算績效職責不清，工作力量安排不到位，大部分都是財務股室獨自完成項目的績效申報、自評。財務上缺少業務股室的協調配合，把本該由業務部門承擔的績效工作接了過來，簡單地將績效目標制定、跟蹤監控等專業性工作歸口于財務人員，沒有專人承擔績效管理職責，業務管理與績效管理脫節，弱化了實施預算績效管理的最基本的環節。
2.由于人力、財力等不足，日常工作開展困難，績效編制有待改進。在項目實施過程中，由于統計人員變化或部分鄉鎮人員變更頻繁等原因未及時對接，導致資金在兌現時出現偏差。
（二）相關建議
1.細化預算編制工作，認真做好預算的編制。嚴格按照預算編制的相關制度和要求進行預算編制；優先保障固定性的、相對剛性的費用支出項目，盡量壓縮變動性的、有控制空間的費用項目，進一步提高預算編制的科學性、合理性和準確性。
2.持續深入加強項目資金監管。通過建立專項資金管理制度，從資金的申請、下發、使用、報銷結算的全過程進行制度規范，并完善相應的操作流程。
3.加大培訓力度。主管部門通過線上線下多渠道對財務人員進行業務培訓，同時在培訓中應注意提高培訓內容的實用性和可模仿性，如多采用實際案例教學方式進行培訓等。
七、20xx年績效評價中存在的問題整改情況
無。
公用經費績效評價報告 10
一、基本情況
（一）項目概況
為保障村級基層組織紀檢監察機構的正常運轉，縣財政20xx年初預算安排紀委監委村務監督委員會辦公經費項目資金共計38萬元，其中75個行政村每個村監委0.5萬元，剩余0.5萬元用于先紀委監委開展的考核工作，年底全部撥付完畢，主要為保障各行政村村監委日常工作支出。
（二）績效目標
年初設定的項目總目標是為保障村級基層組織紀檢監察監督機構的'正常運轉。年度目標是保障各行政村村監委日常工作支出，發揮好基層紀檢監察組織的監督作用。
二、績效自評工作開展情況
（一）項目自評工作開展情況
加強組織領導，明確分工，細化自評工作崗位職責，對照績效評價管理辦法和標準，客觀合理全面做出績效自評，高效完成自評工作。
（二）評價指標體系及評分結果
對照產出指標、效益指標、滿意度指標三級績效評價指標，達到年度預定效果，評分97分。
（三）績效評價工作過程
對項目預算執行情況、資金使用情況、績效目標完成情況等進行全面梳理、逐項分析，實事求是做出績效自評。
三、綜合評價情況及評價結論
在資金使用過程中按照考核結果及時撥付各行政村村監委辦公經費。績效自評分97分，績效自評等級為優秀等級。
四、績效分析
（一）預算資金到位及使用情況
年初預算安排資金全部到位，已全部撥付完畢。
（二）項目完成情況
年初預算安排38萬元，全部支出完畢，主要為保障基層村監委機構的日常運轉支出。項目運行成效良好，已完成績效目標。
（三）成本控制方式及情況
在資金使用過程中認真貫徹執行厲行節約制度，按照考核結果及時足額撥付辦公經費，資金效益得到有效發揮。
（四）項目效益情況
年內強化村務監督委員會履職盡責，通過建立工作報告制度、健全考核評價和工作臺帳制度，規范村務監督委員會工作，打通基層監督“最后一公里”。項目資金效益發揮好。
五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析
主要經驗做法是：在資金使用過程中，嚴格執行單位相關資金管理制度，做到厲行節約、專款專用，同時開展好資金使用公開公示制度，經費使用透明化。
存在問題及原因分析：村監委監督作用在以后工作中有待加強。
六、有關建議
無。
七、其他需要說明的問題
無。
公用經費績效評價報告 11
根據自治區人民政府《關于全面實施預算績效管理的實施意見》（桂發〔20xx〕26號）精神的工作要求部署安排，20xx年9月10日，我單位組織了自評工作組，對工作經費項目開展了自評工作。形成自評報告如下：
一、項目基本概況
（一）項目概況
1.立項背景
根據大政辦發〔20xx〕47號文件規定，為大化瑤族自治縣大數據發展局能完成各項職能工作，讓政務服務中心更好地服務企業辦事群眾，提供可靠保障。
2.項目實施情況
項目于20xx年1月開始實施，具體項目實施由各中心、股室負責執行，從項目實施流程的規范化、程序化來保證項目的有效開展，以實現項目績效目標。
3.經費來源和使用情況
（1）項目經費來源及到位情況
工作經費資金根據大財復〔20xx〕1號文件安排項目資金280000元。截止20xx年12月31日，該項目資金已全部到位。
（2）項目經費使用情況
截止20xx年12月31日，已經按計劃支付263281.68元，主要用于支付辦公經費、維修（護）費、會議費、其他商品和服務支出等，基本完成支出任務。
（3）項目經費結余情況
截止20xx年12月31日，工作經費280000元已支付263281.68元，結余16718.32元。
（二）項目績效目標
保障縣大數據發展局及縣政務服務中心日常工作順利進行。
二、項目績效評價工作情況
20xx年12月10日，大化縣大數據發展局成立了工作經費績效評價工作組，負責績效自評工作，工作組的主要成員及職責如下：
1.工作組組長：
工作組副組長：
工作組成員：
辦公室設在局財務室。
2.工作職責
（1）組長職責：審批績效自評方案，監督、檢查、核實績效自評結果；
（2）副組長職責：審核修改擬定的績效自評方案，并提交考評工作組會議討論通過；監督、部署、確認績效自評過程及反饋意見的處理。
（3）小組成員職責：起草和修改績效考評方案報自評領導工作組會議討論通過，實施執行績效自評方案；牽頭組織并實施年度績效自評，根據組長、副組長指示，對考評結果進行復核，完成績效自核工作組安排的`其他工作。
考評工作組按照項目預算及工作開展情況、決算等，開展自評檢查工作，對工作經費項目進行評定，核實資金撥付使用情況等。
三、績效分析及評價結論
（一）投入
項目立項符合縣委、縣政府的文件要求，投入項目資金28萬元，均為縣本級財政資金，資金到位率100%。
（二）過程
在工作經費使用過程中，我局嚴格按照財經有關法律法規開支，切實加強財政資金的監督管理，嚴格按照預算內容和經費使用范圍，自覺接受監督檢查，確保經費及時到位和使用。
（三）產出
1.數量指標：新購置一批辦公設備（2套臺式電腦、1臺打印機、2臺碎紙機等），提高工作效率；購置辦公用品（復印紙、筆等），保障日常工作有效運行；年內局工作人員出差約213人次，順利完成脫貧攻堅工作任務。
2.質量指標：保障縣大數據發展局及縣政務服務中心日常工作順利進行。
3.時效指標：按照工作計劃任務和目標，各項工作都順利推進，在規定時間內完成了各項工作任務，保障我單位日常工作有效運行。
4.成本指標：本年度計劃支出280000元，實際支出263281.68元，不超過本年度預算。
（四）效果
1.社會效益：根據優化營商環境要求設置不動產登記窗口、水電氣報裝窗口、企業開辦窗口、工程建設項目審批窗口等“一窗受理”窗口，推進政務服務事項集中進駐縣政務服務大廳辦理。截止20xx年12月31日，全縣各部門六類依申請+公共服務事項共1535項（其中行政許可467項、行政確認326項、行政獎勵76項、行政給付61項、行政裁決11項、公共服務事項312項、其他行政權力282項）已統一納入政務服務中心集中辦理，進一步提升審批服務效能。截止20xx年12月31日，廣西數字政務一體化平臺上大化縣政務服務事項網上可辦率達到100%；全縣依申請政務服務事項平均承諾提速率為76.71%；全縣政務服務即辦件476項，占政務服務事項總數比例達到31.13%；各級依申請政務服務事項“一窗”分類受理比例達到99.75%，其中行政許可事項“一窗”分類受理比例達到99.37%。
2.可持續效益：繼續推進“一事通辦”改革，提升政務服務水平。一是持續推進“一窗受理、集成服務”，按照“三集中、三到位”的要求，持續推進行政服務集中辦理，做到“應進必進”，滿足企業和群眾“進一扇門、辦多件事”的需求，逐步擴大“一窗受理”事項覆蓋范圍。二是持續開展政務服務“簡易辦”改革，推進縣（區）部分簡單高頻事項實現“同城通辦”。三是依托廣西數字政務一體化平臺，加快指導對接，基本實現線上“一網通辦”，大幅提高網上辦理率。
3.群眾滿意度：截止20xx年12月31日，廣西數字政務一體化平臺“好差評”管理系統五星評價數量/比例為14707/99.75%，四星評價數量/比例為33/0.22%，三星評價數量/比例為3/0.02%，二星評價數量/比例為1/0.01%，一星評價數量/比例為0/0.00%，平均分數9.99。群眾滿意度達到99%。
（五）評價結果和評價結論
本項目自評分為100分，評價等級為優秀，達到預期績效目標。
四、經驗總結、存在問題及意見建議
（一）經驗總結
1.強化組織領導
成立由單位負責人任組長的績效評價領導小組，保證了財政支出績效評價各項工作的順利開展。
2.加強學習，強化績效管理的理念
認真學習財政部《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預〔20xx〕416號）、自治區人民政府《關于全面實施預算績效管理的實施意見》（桂發〔20xx〕26號）相關績效管理文件，吃透文件精神，強化績效管理的理念，營造預算績效管理氛圍。
3.創新方式，落實責任
創新管理方式，落實崗位責任制，夯實基礎工作，突出工作重點，強化制度建設，推動本單位預算績效管理各項工作齊頭并進。
（二）存在問題
在預算編制環節，預期支出項目金額和實際支出的存在差異，這是由于預算編制經驗不足導致。
（三）意見建議
進一步加強對單位編制預算績效目標項目設計的科學性、合理性，加大對績效項目的管理力度，實施進度跟蹤，合理支出預算資金，使其最大效益化。
公用經費績效評價報告 12
一、基本情況
區法院人員經費根據川人社辦[20xx]899號、川人社辦【20xx】900號、樂人社辦發【20xx】11號、樂中府常【20xx】81號文件規定，預算該項目經費，用于人民警察執勤崗位津補貼、人民警察法定工作日之外加班補貼、法院工作人員法定工作日之外加班補貼，用于司法輔助人員日常經費保障。20xx年度預算232.56萬元，系全額財政撥款，項目績效目標是保障法警執勤崗位津補貼、加班補貼，保障法院工作人員法定工作日之外加班補貼，保障司法輔助人員日常經費保障足額按時發放。
二、評價工作開展情況
（一）績效評價組織情況
根據《中華人民共和國預算法》和《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）、《中共四川省委四川省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（川委發〔20xx〕8號）的指導思想，本次績效評價的目的是為強化我院績效預算管理，提高預算精細化、科學化管理水平，合理配置公共資源，發揮財政資金使用效益和引導作用，通過科學合理的方法，客觀公正地評價我院20xx年度人員經費項目的總體執行情況和資金使用情況，并總結經驗、發現問題，為今后完善項目的管理提供意見和建議。通過查閱項目涉及的政策文件、申請資料、財務資料及其他檔案資料等，收集項目相關統計數據，如工資花名冊、人民警察法定工作日之外加班發放補貼審批匯總表、人民警察執行值勤崗位津貼審批匯總表等，對人員經費管理、發放工作的'完成情況進行客觀評價。
（二）指標體系、評價方法、評價標準
本次評價標準以政府、主管部門頒布的國家、地方規范、行業標準及政策文件為首要評價標準，通過定量為主的評分方式進行評價，對于無法定量評價的指標采用定性分析的方法進行評價。
定量指標得分按照以下方法評定：與設定的指標值相比，完成指標值的，記該指標所賦全部分值；對完成值高于指標值較多的，要分析原因，如果是由于原指標值設定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調減分值；未完成指標值的，按照完成值與指標值的比例記分。
定性指標得分按照以下方法評定：根據指標完成情況分為達成指標、部分達成指標并具有一定效果、未達成指標且效果較差三檔，分別按照該指標對應分值區間合理確定分值。
三、綜合評價情況及評價結論
根據定量分析及定性分析，我院人員經費支出綜合績效評價為100分，評價結論繼續執行。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況
區財政局區將本院“法院項目人員經費”項目納入財政預算，金額為232.56萬。
（二）項目管理情況
我院嚴格按照項目相關制度規定執行，為充分保障單位業務經費的穩定使用，嚴格使用，均衡使用。所有程序合法合規，資金支付依據合法，不存在虛報項目套取財政資金及不符合申報條件的情況，經費合規性為100%。
（三）項目產出情況
20xx年業務經費支出共計232.56萬元，20xx年區財政局撥付資金232.56萬，資金到位率100%。項目專項資金使用情況清晰，去路明確，未出現應支未支，資金使用完成率達到100%。
（四）項目效益情況
我院20xx年讓每位干警感受到司法的關懷。較好發揮了經費管控帶來的積極作用。
五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析
一是專款專用，規范管理。我院所有經費使用均按照相關業務流程進行，統一支付標準，規范工作流程，堅持問題導向，采取有針對性舉措，補短板、強弱項，嚴格案件審批和資金流動的管理使用工作。
二是嚴把案件質量關。嚴格執行相關文件精神辦法規定，認真審查提交的申請材料，仔細把關，讓每一件案件有理有據。對各類案件的具體情況進行認真核查，確保有限資金能夠用的有效高效。
六、有關建議
針對以上問題，我院將積極爭取區委區政府支持，加大與財政的溝通力度，有針對性采取措施，扎實工作，資金管控工作向縱深發展。
我院將繼續緊緊圍繞“以人為本，恪盡勵精”目標，不斷規范和加強司法工作，加大相關管控力度，切實控制經費支出情況及相關的業務流程，期望將納稅人的每一份稅金，都在我院法官發光發熱，做到取之于民，用之于民。
公用經費績效評價報告 13
一、項目概況
（一）項目背景和項目單位基本情況
1、項目背景。
為進一步規范我市普通高中學校經費管理，提高資金使用效益，根據《預算法》、《會計法》以及新修訂的《中小學校財務制度》、《中小學校會計制度》、《省人民政府辦公廳關于進一步完善普通高中經費保障機制的通知》（鄂政辦函[20xx]97號）和黃石市財政局、黃石市教育局《關于印發<黃石市市直普通高中學校公用經費支出管理暫行辦法的通知》（黃財教發[20xx]164號）、《關于全市公辦普通高中經費保障等問題的紀要》（[20xx]1號）等文件精神，全市公辦普通高中在實行免學費和住宿費政策后，20xx年運轉經費按照總額3800萬元的保障基準納入部門預算。
2、項目單位。
我市目前公辦高中學校有4所，分別是大冶一中、實驗高中、大冶六中、金牛二中。目前，高中學校在職教職工853人，退休教師333人，學生人數10959人。
（二）資金來源
根據《關于全市公辦普通高中經費保障等問題的紀要》（[20xx]1號）精神，全市公辦普通高中在實行免學費和住宿費政策后，20xx年起運轉經費按照總額3800萬元的保障基準納入部門預算，由市教育局根據各高中實際情況統籌安排，確保公辦普通高中正常教育教學和輔導答疑。
（三）項目資金安排情況
20xx年公辦普通高中運轉經費分配合計2283.46萬元，其中大冶一中696萬元、大冶實驗高中624.26萬元、大冶六中452.52萬元、大冶二中510.68萬元。
二、績效目標
1、按照輕重緩急、統籌兼顧的原則安排使用公用經費。
2、堅持以服務教學為中心，保障各項日常教育教學活動的合理經費支出。
3、學校日常運轉保障有力，教學活動開展有序，辦學水平不斷提升。
4、積極為教師專業成長搭建學習平臺，提供多種培訓學習機會；校本教研得到有效開展，教師專業化水平和綜合素質不斷提升。
5、促進高中學校均衡發展。
6、加強宣傳、公開信息、陽光操作、接受社會監督，讓師生滿意、群眾滿意。
三、績效評價工作情況
（一）績效評價目的和設計過程
1、績效評價目的
通過對該項目的績效評價，掌握項目進展、資金使用、制度建設和執行情況以及取得的成效，總結經驗，找準問題，提出改進的意見和建議；通過完善制度、創新機制、加強管理、強化監督，保證項目、資金使用管理的規范性、安全性、有效性；為指導預算編制，優化財政支出結構，提高公共服務水平提供決策依據。
2、績效評價設計過程
教育局根據預算績效評價要求，制定績效自評工作方案、評價指標和評價方法，明確前期準備、單位自評、現場評價及報告撰寫各階段工作時間及具體工作內容。
（二）績效評價框架
（1）績效評價原則
我們在績效評價中把握三個原則，一是經濟性、效率性、有效性原則；二是定量分析和定性分析相結合，以定量分析為主、定性分析為輔的原則；三是真實性、科學性、規范性原則。
（2）績效評價指標體系
一是預算管理：
A1、嚴格按照“二上二下”的`程序編制義務教育階段學校預算，縣域內中小學校預算均能以獨立設置的學校為基本編制單位，教學點的預算由其所隸屬的學校編制。學校按照實際運行需要編制公用經費支出明細科目預算，有保有壓，重點保障日常教學活動、教師培訓及校本教研、教育技術裝備運維及校舍小型維修等。
二是經費管理：
B1、建立具體細化的公用經費管理辦法；建立經費支出內控稽核制度，明確經費支出審批流程和權限；落實責任追究制度。
B2、學校實行財務信息公開制度，及時準確地公開運轉經費預算批復情況、預算執行情況、“三公”經費支出情況，以及校舍維修、設備采購等項目支出情況。
B3、定期對學校財務人員進行相關業務培訓；建立內審機制，定期對學校運轉經費使用情況進行內部審計；對學校公用經費管理使用情況進行經常性地的檢查指導，及時查處違紀違規行為，確保資金安全。
三是使用效益：
C1、堅持以服務教學為中心，保障各項日常教育教學活動的合理經費支出。學校日常運轉保障有力，教學活動開展有序，辦學水平不斷提升。
C2、堅持積極為教師專業成長搭建學習平臺，提供多種培訓學習機會；校本教研得到有效開展，教師專業化水平和綜合素質不斷提升。
C3、學校嚴格執行國家課程計劃，學生培養質量和畢業率穩步提升。
C4、師生普遍知曉公用經費保障政策，對公用經費支出的合理性、有效性滿意率高；家長委員會或家長代表對學校教學活動滿意率較高。
（3）績效評價標準和評價方法
評價標準
A、計劃標準。以預先制定的目標、計劃作為評價的標準；
B、行業標準。以有關部門相關規定作為評價標準；
C、歷史標準。參照同類指標的歷史數據制定的評價標準；
D、其他標準。參照省、市相關文件規定的程序、資料、要求等作為評價標準。
評價方法
采用定量與定性相結合的方法進行績效評價。主要采用成本效益分析法、比較法、最低成本法、公眾評判法等。根據評價對象的具體情況，可采用一種或多種方法進行績效評價。
（三）績效評價實施過程
1、前期準備。
（1）制定工作方案。教育局根據預算績效評價要求，制定績效自評工作方案、評價指標和評價方法，明確前期準備、單位自評、現場評價及報告撰寫各階段工作時間及具體工作內容。
（2）收集基礎資料。學校負責收集整理績效評價基礎資料，重點收集資金分配計劃、資金管理辦法、項目實施方案、項目組織管理措施等，掌握項目資金分配情況、相關管理要求和計劃績效目標等基本情況。
2、組織實施。
（1）成立評價組織。為使績效評價工作順利開展，市教育局了成立績效評價工作組，負責績效評價的組織管理和實施工作，組長由局長擔任，成員由各高中、局各科室、二級單位負責人組成。
（2）工作步驟及進度。市教育局20xx年5月上旬布置項目績效評價工作，6月下旬開展項目績效目標的申報、項目信息調查、項目績效評級表的自評，7月上旬形成項目績效報告、匯總上報項目績效評價的所有材料。
四、績效分析及評價結論
（一）績效分析
1、投入
20xx年運轉經費按照總額2283.46萬元的保障基準納入部門預算，由市教育局根據各高中實際情況統籌安排，確保公辦普通高中正常教育教學和輔導答疑。
2、過程
一是分配指標。教育局、財政局嚴格按照“二上二下”的程序，據實測算各高中學校年輔導答疑課時量，參照黃石市城區高中課時補助標準，根據國家規定核定各高中學校安保、寢室管理人員數量，按照年生均1200元公用經費標準，將納入財政預算的學雜費、住宿費全額分配到高中學校，同時兼顧部分高中學校的特殊情況。
3、產出
公辦高中學校有六所，分別是大冶一中、實驗高中、大冶六中、金牛二中撥付運轉經費2283.46萬元。
4、效果
（1）確保四所學校的運轉經費問題。
（2）保障各項日常教育教學活動的合理經費支出。
（3）學校日常運轉保障有力，教學活動開展有序，辦學水平不斷提升。
（4）積極為教師專業成長搭建學習平臺，提供多種培訓學習機會；校本教研得到有效開展，教師專業化水平和綜合素質不斷提升。
（5）促進區域內學校均衡發展。
（6）加強宣傳、公開信息、陽關操作、接受社會監督，讓師生滿意、群眾滿意。
5、分析評價。
一是管理制度完善。項目實施嚴格執行《省人民政府辦公廳關于進一步完善普通高中經費保障機制的通知》（鄂政辦函[20xx]97號）和黃石市財政局、黃石市教育局《關于印發<黃石市市直普通高中學校公用經費支出管理暫行辦法的通知》（黃財教發[20xx]164號文件精神，按我局和學校有關制度操作，職責明確，制度完善，有章可循。
二是操作程序規范。財政局、教育局下發了《大冶市普通高中學校運轉經費管理暫行辦法（試行）》（冶教計財〔20xx〕3號、《大冶市教育系統固定資產管理辦法》文件，學校按規定操作，項目方案符合學校實際。
三是監督審計到位。嚴把分配關和使用關，對項目學校項目的實施情況進行指導和審計。
四是項目信息公開。在項目學校醒目位置，向社會公示公告資金使用情況，廣泛接受社會監督。
五是財務檔案資料齊備。項目學校有專人負責財務檔案資料的收集和整理，文件、資金分配等資料齊全，整理有序，裝訂成冊，專檔存放。
（二）評價結論
市教育局按照《大冶市財政項目資金績效評價實施暫行辦法》、《省教育廳省財政廳關于對義務教育階段學校公用經費管理使用情況進行績效評價的通知》組織開展本次績效評價工作，目標明確，依據充分，方法恰當，措施可行。該項目符合中央、省和市政策要求，資金管理規范安全，有較高的經濟效益和社會效益，學生、家長和群眾滿意。
五、主要經驗及做法、存在的問題和建議
（一）主要經驗及做法
1．領導重視、部門協作。教育局、財政局分管領導親自安排，并以文件的形式下達資金指標，對整個項目的規范實施起到決定性的作用。
2．建立制度、規范操作。嚴格執行《省人民政府辦公廳關于進一步完善普通高中經費保障機制的通知》（鄂政辦函[20xx]97號）、黃石市財政局、黃石市教育局《關于印發<黃石市市直普通高中學校公用經費支出管理暫行辦法的通知》（黃財教發[20xx]164號）《大冶市普通高中學校運轉經費管理辦法（試行）》（冶教計財[20xx]3號）使用資金，實行專戶管理、專賬核算、專款專用。
（二）存在的問題
1、學校經費管理和使用的制度建設方面，尤其是內控方面存在欠缺，要進一步完善內控機制。
2、學校的財務管理和使用規范性方面有待進一步加強。
3、學校財務管理人員業務不是很熟悉，需要加強培訓學習。
（三）建議和改進措施
建議比照黃石市高中學校績效工資測算方法，結合我市高中補課的實際情況來提高我市高中學校績效工資總量。由市教育局擬提方案，商市人社局、市財政局后報市政府審定。市政府審定后由市人社局按照國家工資政策，對高中學校績效工資總量的調整進行批復。
堅持核定績效工資增量與清理規范超時工作補貼相結合的原則。調整績效工資總量后，學校所有在編在崗人員的超時工作補貼，應全部納入績效工資總量管理，嚴禁在績效工資總量以外另外發放任何形式的加班費、補課費等。市教育局要切實擔起“兩個責任”，嚴格執行財經紀律，嚴肅工資分配行為。學校大額維修及建設報請市政府同意后，資金由市財政全額保障，不允許學校以任何理由產生任何債務，否則，將追究相關人員責任。
公用經費績效評價報告 14
為加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）、《云南省財政廳云南省委組織部云南省審計廳關于印發<云南省全面實施預算績效管理工作推進方案的通知》（云財辦〔20xx〕84號）、《鶴慶縣財政局關于開展20xx年預算支出財政績效評價工作的通知》（鶴財績〔20xx〕4號）及《鶴慶縣財政局關于開展鶴慶縣教育體育局重點項目績效評價工作的通知》（鶴財績〔20xx〕7號）等文件要求，鶴慶縣財政局組織并委托湖南天平正大會計師事務所（特殊普通合伙）于20xx年9月至10月對鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目開展績效評價，評價采用定量和定性分析相結合的方法，根據該項目的實際情況，實施了資料審閱、賬務核實、現場查勘、抽查支付記錄、詢問、分析計算等必要的評價程序，從項目決策、過程、產出、效益等方面進行了綜合評價。現將評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目概況
1.項目背景
為進一步提高云南省普通高中教育經費保障能力、提升高中運轉水平、確保學校各項教育教學工作順利開展，貫徹落實《中共中央、國務院關于印發<國家中長期教育改革和發展規劃綱要(20xx－20xx年)的通知》（中發[20xx]12號）關于高中教育以財政投入為主，逐步提高學校學生生均經費基本標準的文件精神，經云南省人民政府同意，決定從20xx年秋季學期起，考慮云南省普通高中學校日常辦學成本、財力保障及逐步取消擇校費造成的學校收入減少等因素，全省建立城鄉公辦普通高中生均公用經費財政撥款機制，由省財政按最低撥款標準分擔補助15%，州級承擔省級補助后的20%，縣級承擔省級補助后的80%。
按照《大理州財政局大理州教育局關于轉發<云南省財政廳云南省教育廳關于建立普通高中生均公用經費財政撥款制度的通知的通知)》(大財教〔20xx〕356號)要求，到20xx年實現公辦普通高中生均公用經費財政撥款制度不低于1500元/生/年，在此基礎上，每年依據財力情況自行研究擬定本地區公辦普通高中生均公用經費財政撥款標準，建立生均公用經費動態調整機制。
2.項目實施內容
鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助用于維持學校日常運轉支出，主要包括:教學業務費、實驗費、教師培訓費、文體活動費、水電費、取暖費、辦公費、郵電費、勞務費、交通差旅費、儀器設備及圖書資料購置費、校舍及儀器設備的日常維修維護等。高中生均公用經費不得用于教職工人員經費、基本建設、償還債務等支出。
3.項目資金安排及使用情況
（1）項目資金安排情況
項目預算安排資金637.95萬元，其中縣級資金配套449.12萬元。
（2）資金到位情況
截至20xx年12月31日，項目到位資金622.64萬元，資金到位率97.60%。
（3）項目資金使用情況
截至20xx年12月31日，項目到位資金622.64萬元，實際使用資金622.64萬元，資金使用率為100%。
（二）項目績效目標情況
根據《鶴慶縣財政局關于印發<鶴慶縣縣級財政專項資金績效管理暫行辦法的通知》（鶴財績〔20xx〕3號）、《鶴慶縣財政局關于印發<鶴慶縣項目支出績效評價管理辦法的通知》（鶴財績〔20xx〕10號）等文件要求，鶴慶縣教育體育局編制了項目績效目標。
本次績效評價前，根據項目實際情況，評價人員再次梳理績效目標及指標，并與鶴慶縣教育體育局、鶴慶縣財政局進行溝通，重新調整或增加了部分績效指標和目標。
（三）項目組織管理情況
1.組織管理
本項目由鶴慶縣教育體育局為項目主管單位，由計劃財務股負責資金的預算編制、撥付。鶴慶縣第一中學、鶴慶縣第三中學為實施單位，制定、申報用款計劃，具體組織實施。
2.實施管理
為確保高中生均經費的有效使用，鶴慶縣教育體育局計劃財務股負責監督資金使用審批，協調和監督項目實施過程中遇到的各種問題，鶴慶縣第一中學、鶴慶縣第三中學均嚴格按照學校財務審批程序，確保資金全部用于改善辦學條件和學生的生活條件，做到專款專用。
3.資金管理
在項目資金管理上，鶴慶縣教育體育局及實施單位認真進行預算編制，確保預算資金科學合理。在資金的使用上，嚴格按照省級文件要求的開支范圍內列支。資金的使用申請、審批、撥付、授權等均嚴格執行財務制度規范。
4.績效自評情況及結論
鶴慶縣教育體育局于20xx年5月6日完成了項目績效自評，撰寫了績效自評報告，自評得分99.20分，等級為“優”。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍
1.績效評價目的
通過對鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目立項申報的合法合規情況、專項經費使用的效益性、以及項目補助的公平公正性、會計核算的合規性等做出客觀評價，進一步強化預算部門績效意識，壓實主體責任，切實提升財政資源配置效率和使用效益；逐步建立起以支出效果為導向的資金分配模式，提高政府公共服務質量，優化公共資源配置，節約公共支出成本；增強預算編制的合規性和有效性，為政府決策提供依據。
2.績效評價對象和范圍
（1）評價對象
鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目，項目安排資金622.64萬元，其中縣級財政資金433.81萬元。
（2）評價范圍
鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目決策情況、項目資金的使用過程、項目的產出情況以及項目實施取得的效益情況等。
（二）績效評價原則
本項目績效評價堅持科學規范、公開公正、績效相關的基本原則，績效評價結果依法依規公開，接受社會監督。
（四）績效評價方法
依據《財政部關于印發<項目支出績效評價管理辦法的通知》（財預〔20xx〕10號）、《云南省財政廳關于印發<云南省項目支出績效評價管理辦法的通知》（云財績〔20xx〕11號）、《鶴慶縣財政局關于印發<鶴慶縣項目支出績效評價管理辦法的通知》（鶴財績〔20xx〕10號）等文件規定，績效評價方法主要采用比較法、因素分析法、查問詢證法、公眾評判法、標桿管理法等，鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目績效評價主要采用以下5種方法：
1.指標預定與實施效果比較法
將實際經濟效益或社會效益與預定指標標準進行對比分析的方法。主要包括：一是項目的產出數量、質量、時效、成本；二是社會效益、生態效益、可持續影響、服務對象滿意度等支出的預期效果。
2.實地考察法
為驗證項目實施的真實情況，而到實地進行直觀、詳細的走訪調查，通過現場的考察、分析和記錄，獲取與項目績效評價相關的'第一手評價資料。
3.查問詢證法
利用已掌握的部分資料、證據以及其他線索對績效評價相關方進行口頭詢問或書面函證，進一步獲取證據和線索，了解和核實情況，查清具體事實的評價方法。
4.公眾評判法
設計適宜的調查問卷表，通過專家評估、群眾問卷及抽樣調查等對財政支出效果進行評判，評價績效指標實現程度。
5.因素分析法
通過綜合分析影響績效指標實現、實施效果的內外政治、經濟等因素，評價績效指標實現的程度。
（五）評價抽樣
本項目實施覆蓋范圍為鶴慶縣第一中學、鶴慶縣第三中學，均為本次評價樣本。
（六）績效評價指標體系
依據財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、云南省財政廳《云南省項目支出績效評價管理辦法》（云財績〔20xx〕11號）、鶴慶縣財政局《鶴慶縣項目支出績效評價管理辦法》（鶴財績〔20xx〕10號）等文件要求，本項目績效評價設置一級指標4項，二級指標10項指標，三級指標18項指標。
（七）評價標準
績效評價標準包括計劃標準、行業標準、歷史標準等。本次績效評價結合評價對象的特點、行業現狀、項目規模、歷史經驗和專家意見，根據評價指標的具體情況，合理選擇相應的評價標準。
根據設置的評價指標體系和評價標準，對照檢查、現場核實情況進行綜合評價打分，將評價結果按照分值分為“優、良、中、差”四個等級。
三、績效評價工作程序
本次評價工作由前期準備、組織實施、數據綜合分析、撰寫與提交績效評價報告、歸集檔案等程序和步驟組成，具體安排如下：
（一）前期準備
1.成立績效評價小組
根據鶴慶縣財政局績效評價工作要求及委托評價的項目情況，與鶴慶縣財政局、縣教育體育局聯合成立績效評價工作組，按照人員數量、專業結構及業務能力充分滿足評價工作需要的原則，成立績效評價工作組。
2.制定評價方案并組織評價組人員進行業務培訓
根據鶴慶縣財政局有關20xx年度重點績效評價工作總體部署和評價要求，在初步了解項目基本情況的基礎上，編制績效評價工作實施方案。
組織項目參評人員學習財政支出績效評價和項目管理方面的政策，及有關項目實施依據、實施方案、專項資金管理等文件精神；學習項目評價指標體系和項目評價方案，使各參評人員對項目情況做進一步了解，明確評價工作程序及要求，解析評價指標體系。
3.召開項目進點會
鶴慶縣財政局組織鶴慶縣教育體育局相關人員、績效評價工作組成員召開績效評價進點會，溝通協調評價工作安排，確定評價組實地檢查過程中與各相關部門的工作聯絡渠道與方式。
（二）具體實施評價
1.明確評價重點與方法
績效評價工作組現場收集、匯總、整理資料，檢查、核實資料中的數據后，對縣教育體育局提供的項目資料進行總結、整理基礎上實施績效評價，確定實地檢查的重點和疑點問題、檢查方法及具體的時間安排等。
2.制定、認證績效評價指標體系
績效評價工作組根據《績效評價工作實施方案》，在與鶴慶縣財政局、鶴慶縣教育體育局進一步溝通基礎上，考慮實用性、可操作性和可實現性等因素，編制績效評價指標體系，明確績效評價指標體系和評價方法，并完成指標體系的論證工作。
3.現場核查
核實相關資料的真實性、合理性，對資料中反映的或分析中發現的問題進行重點檢查；通過訪談、調查問卷、實地勘察等方式現場取證。采集的評價數據和資料經鶴慶縣教育體育局負責人現場簽字并加蓋公章后，形成評價工作底稿。
4.問卷調查
績效評價人員根據項目情況，設計調查問卷，通過對調查對象發放書面調查問卷、網絡調查問卷等方式，了解相關情況。
（三）數據綜合分析
績效評價工作組依據現場收集資料、會議紀要、訪談記錄、現場勘查記錄和調查問卷、評價工作底稿等相關資料，對項目資料和數據進行匯總分析，從項目投入、過程、產出和效果等方面進行分析評價，對照評價指標和評價標準，進行綜合評議與打分，總結項目的成效與存在的問題，進行相關原因分析，得出評價結論。
（四）撰寫績效評價報告
1.撰寫績效評價報告初稿
按照財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、云南省財政廳《云南省項目支出績效評價管理辦法》（云財績〔20xx〕11號）、鶴慶縣財政局《鶴慶縣項目支出績效評價管理辦法》（鶴財績〔20xx〕10號）等文件規定，撰寫績效評價報告初稿，針對發現的問題，提出合理化建議。
2.專題綜合論證分析
鶴慶縣財政局組織相關專家成員，通過專題綜合論證分析會議的方式集中對績效評價報告進行論證和審定，征求各方意見，確保評價成果客觀、公正、科學。
3.提交績效評價報告
根據專題綜合論證分析會議提出的論證意見，對報告進行修改完善，修改完善后形成正式績效評價報告，向鶴慶縣財政局提交正式績效評價報告。
（五）建立績效評價檔案
根據評價過程中收集、形成的資料進行整理歸檔，歸檔資料主要包括立項性材料（委托評價業務協議或合同等）、證明性材料（預算績效評價實施方案、基礎數據報表、數據核查確認報告、預算績效評價工作底稿及附件、調查問卷等）、結論性材料（評價報告、鶴慶縣教育體育局和鶴慶縣財政局的反饋意見、評價工作組的說明等）。
四、績效評價綜合情況及結論
（一）績效目標實現情況
鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目，基本完成了項目設定的績效目標：全縣20xx年末在籍人數確定4253人，實際補助4253人，普通高中在校學生公用經費覆蓋率100%；補助標準每人每年1464元，公用經費資金補助標準達標率97.60%；教師培訓費占學校公用經費比率與目標10%偏差較大，實際僅為0.07%。
（二）績效評價綜合結論
鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目立項依據充分，符合法律法規和相關政策，項目實施履行了規定的程序，財務管理規范，實施效果顯著，但也存在教師培訓費占學校公用經費比率不達標、績效自評工作資料不齊全等問題。
根據《鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目績效評價指標體系及評分表》，從立項、過程、產出、效益等四方面進行綜合評價，鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目績效評價得分為86.71分，評定等級為“良”。
五、績效評價情況分析
（一）決策情況分析
“決策”指標涉及二級指標3個，三級指標6個。總分值為20分，得分20分，得分率為100%。
1.項目立項
（1）立項依據充分性
指標分值3分，得3分。鶴慶縣人民政府為推動一般高中普及發展，全面提高一般高中辦學質量，貫徹落實《國務院辦公廳關于新時代推動一般高中育人方式改革的指導意見》（國辦發〔20xx〕29號）、《中共中央國務院關于印發<國家中長期教育改革和發展規劃綱要（20xx-20xx年）的通知》（中發〔20xx〕12號）等文件精神，按照《大理州財政局大理州教育局關于轉發<云南省財政廳的通知》（大財教〔20xx〕356號）要求，建立公辦普通高中生均公用經費財政撥款制度，由省財政按最低撥款標準分擔補助15%，州級承擔省級補助后的20%，縣級承擔省級補助后的80%。
項目立項符合國家法律法規、國民經濟發展規劃和相關政策，符合行業發展規劃和政策要求，與部門職責范圍相符，屬于部門履職所需，項目屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權支出責任劃分原則，未發現與相關部門同類項目或部門內部相關項目重復。
（2）立項程序規范性
指標分值3分，得3分。普通高中生均公用經費撥款，適用于全州各級公辦普通高中學校，根據學校有正式學籍的全日制高中在校學生人數撥付，用于保障全州各級公辦普通高中學校的運轉等事項。鶴慶縣人民政府是落實普通高中生均公用經費的責任主體，縣教育體育局、縣財政局按照云南省、大理州相關文件規定的最低撥款標準和分擔比例測算，將普通高中生均公用經費縣級承擔部分納入年度預算，經批準后下發資金撥付文件。
2.績效目標
（1）績效目標合理性
指標分值4分，得4分。本項目依據《大理州財政局大理州教育體育局關于下達20xx年普通高中生均公用經費省級資金的通知》、鶴慶縣財政局《鶴慶縣項目支出績效評價管理辦法》（鶴財績〔20xx〕10號）等文件要求，設置了績效目標。績效目標與預期產出效益和效果符合正常的業績水平，績效目標與預算確定的項目資金量相匹配，作為開展績效監控、績效自評的重要依據。
（2）績效指標明確性
指標分值2分，得2分。鶴慶縣教育體育局將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，并通過清晰、可衡量的指標值予以體現，績效指標與項目目標計劃數相對應。
3.資金投入
（1）預算編制科學性
指標分值4分，得4分。本項目預算編制，依據鶴慶縣內高中20xx年末在籍學生數作為補助人數，并按補助標準進行資金需求總量預算。預算額度測算依據充分，按照相關規定的固定補助標準編制，預算內容與項目內容匹配。
（2）資金分配合理性
指標分值4分，得4分。本項目按照年末在籍學生數進行補助，分配標準以在籍學生為準，資金分配合理可行。
（二）過程情況分析
“過程”指標涉及二級指標3個，三級指標6個。總分值為20分，得分18.95分，得分率為94.75%。
1.資金管理
（1）資金到位率
指標分值2分，得1.95分，扣0.5分。鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目預算總資金637.95萬元，截至20xx年12月31日實際到位資金622.64萬元，資金到位率為97.60%。
指標得分=資金到位率x指標分值=97.60x2/100=1.95分。
（2）預算執行率
指標分值3分，得3分。鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目預算總資金637.95萬元，截至20xx年12月31日，實際到位資金622.64萬元，實際使用資金622.64萬元，預算執行率為100%。
（3）資金使用合規性
指標分值5分，得5分。鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目經費使用符合國家財經法規和財務管理制度以及有關資金管理辦法的規定，資金的撥付有完整的審批程序和手續，符合項目預算批復或合同規定的用途，未發現截留、擠占、挪用、虛列支出的情況。
2.組織實施
（1）管理制度健全性
指標分值3分，得3分。20xx年12月《云南省財政廳云南省教育廳關于建立普通高中生均公用經費財政撥款制度的通知》（云財教〔20xx〕374號）對本項目涉及補助資金的撥款標準、適用范圍、分擔機制、落實投入責任、財務管理均進行了有效規范。鶴慶縣財政局、鶴慶縣教育局通過向鶴慶縣第一中學、鶴慶縣第三中學轉發此通知，要求資金使用單位貫徹落實通知內容。
（2）制度執行有效性
指標分值2分，得2分。鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目資金撥付審批過程和手續完整，資金使用合規，未發現違反國家財經法規和財務管理制度規定使用項目資金，或截留、擠占、挪用、虛列支出的情形，資金撥付審批過程和手續完整，資金使用合規。
3.績效自評
（1）績效自評情況
指標分值5分，得4分，扣1分。鶴慶縣教育體育局組織開展了項目績效自評，并于20xx年10月完成了績效自評報告。績效指標“滿意度95%”“政策知曉率91%”，未通過問卷調查方式取證，缺少佐證依據。
根據評價標準，本指標扣1分。
（三）產出情況分析
“產出”指標涉及二級指標2個，三級指標3個，總分值30分，得分29.76分，得分率為99.20%。
1.產出數量
（1）補助人數
指標分值10分，得10分。項目計劃補助20xx年（以20xx年末在籍數為依據）鶴慶縣在籍高中生人數4253人，實際補助人數4253人，完成率100%。
（2）普通高中在校學生公用經費覆蓋率
指標分值10分，得10分。項目計劃補助鶴慶縣高中20xx年（以20xx年末在籍數為依據）學校在籍人數4253人，實際補助學校20xx年在籍人數4253人，普通高中在校學生公用經費覆蓋率100%。
2.產出成本
（1）公用經費資金補助標準達標率
指標分值10分，得9.76分，扣0.24分。根據《大理州財政局大理州教育體育局關于下達20xx年普通高中生均公用經費省級資金的通知》（大財教〔2011〕180）要求，20xx年度高中生生均經費標準為每生1500元/人，實際補助1464元/人，達標率97.60%。
評價得分=公用經費資金補助標準達標率x分值=10x97.60%=9.76分
（四）效益情況分析
“效益”指標涉及二級指標2個，三級指標3個，總分值30分，得分18分，得分率60%。
1.社會效益
（1）教師培訓費占學校公用經費比率
指標分值10分，得0分，扣10分。20xx年高中生均公用經費補助資金支出總額622.64萬元，教師培訓費使用0.46萬元，教師培訓費使用占比為0.07%，低于《云南省財政廳云南省教育廳關于建立普通高中生均公用經費財政撥款制度的通知》（云財教〔20xx〕374號）的規定教師培訓費應不低于年度公用經費總額的10%的標準。
根據評分標準，本指標得0分。
（2）補助對象政策的知曉度
指標分值10分，得9分，扣1分。根據本項目發放的補助對象滿意度調查問卷，在60份有效回收答案中，對政策知曉的有54份，占比90%。
得分=調查問卷政策知曉率x指標分值
=90%x10%=9分。
2.學生及家長滿意度
指標分值10分，得9分，扣1分。根據本項目發放的補助對象滿意度調查問卷，收回有效問卷60份，學生及家長滿意度調查加權得分90.07分。
得分=調查問卷加權平均分值x指標分值/100=9分。
六、主要經驗及做法
（一）認真落實貫徹省級部署，促進教育發展
云南省財政廳、云南省教育廳根據《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（20xx-20xx年）》（中發〔20xx〕12號）進行部署，按照文件中高中教育以財政投入為主，逐步提高學校學生生均經費基本標準的精神，要求云南省至20xx年逐步實現省公辦普通高中生均公用經費財政撥款標準不低于1500元/生/年的目標。鶴慶縣政府認真貫徹省級部署，保障學校高中生均公用經費的使用，促進縣級教育事業的有效發展。
（二）智慧辦學，保障優質發展
鶴慶縣教育體育局鼓勵學校大膽探索、科學定位、提升品質、辦出特色。鶴慶縣第一中學有效利用高中生均公用經費提高學校基礎設施的先進性，采購一批智慧黑板45.95萬元，占縣級財政配套公用經費的10.59%。通過保障高中生均經費補助到位，保障學校有效運行，提升了辦學能力和水平，20xx年度鶴慶縣高中階段毛入學率92.30%，一本上線人數較上年增加20人，一本率同比提高0.75%。
（三）加強監督管理，提高資金使用效益
鶴慶縣教育體育局與鶴慶縣財政局通過轉發下達省、省有關高中生均公用經費財政撥款政策，傳達文件精神，加強對項目實施單位的監督，確保資金支出方向均在規定的開支范圍內，有效提高了資金使用效益。
七、存在問題及原因分析
（一）教師培訓支出偏低
根據《云南省財政廳云南省教育廳關于建立普通高中生均公用經費財政撥款制度的通知》（云財教〔20xx〕374號）相關規定，教師培訓費支出不低于年度高中生均公用經費總額的10%。鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目教師培訓費支出占比為0.07%。
（二）績效自評資料不齊全
鶴慶縣教育體育局組織開展了項目績效自評，并于20xx年10月完成了績效自評報告，但績效自評中績效指標“滿意度95%”“政策知曉率91%”，未通過問卷調查方式取證，缺少佐證依據。
原因分析：對績效自評工作的重視程度不足，未嚴格按照績效評價相關規定開展20xx年度項目支出績效自評工作，報告內容未能全面客觀地反映項目實施績效情況。
八、評價建議
（一）評價問題整改建議
1.重視教師培訓，提高教師培訓支出比例
鶴慶縣教育體育局應加強對項目實施單位的監督，建立資金使用動態監督機制，確保專項資金的使用符合要求。項目實施單位應加強教師培訓，確保教師培訓費的使用占比超過10%，提高教師教學水平，促進教育事業積極發展。
2.強化績效自評工作，提高自評質量
鶴慶縣教育體育局應加強項目績效自評工作，按照財政績效評價相關規定，建立完善的績效評價體系，并應按相關文件要求及格式，編寫績效評價報告。并增強績效指標，完成佐證資料的收集。
（二）評價結果應用建議
1.限期整改評價發現的問題
鶴慶縣教育體育局根據評價結果，對相關問題明確整改措施與時限，向財政部門報送整改落實情況。
2.繼續合理安排項目財政預算資金
建議財政繼續支持鶴慶縣高中生均公用經費補助項目，保障縣級財政資金配套到位。
九、其他需要說明的問題
無。
公用經費績效評價報告 15
根據益陽市人民政府《關于全面推進預算績效管理的實施意見》（益政發〔20xx〕10號）、《益陽市財政局關于轉發〈湖南省預算績效管理工作規程（試行）〉的通知》（益財績〔20xx〕126號）、《益陽市財政局關于做好20xx年度市預算績效自評工作的通知》（益財績〔20xx〕82號）精神，現將我單位20xx年度公用經費項目支出作出績效評價，現將有關情況報告如下：
（一）基本情況。
益陽市特殊教育學校是市教育局主管的全額撥款事業單位，負責益陽市殘疾兒童和青少年的學前康復、九年義務教育和職業高中階段教育。20xx年在職在崗人員69人，專業技術人員67人，工人2人；退休人員14人；另外聘人員16人。在校寄宿生239人，小學173人，中學66人。
20xx年度一般公共預算財政撥款基本支出1011.78萬元，其中人員經費支出933.95萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、社會保障繳費、績效工資、其他工資福利支出(外聘教師工資)、退休費、生活補助、撫恤金、助學金、住房公積金；公用經費支出136.2萬元，開支之一，日常教學辦公開支77.83萬元，主要包括：辦公費、印刷費、手續費、水費、電費、郵電費、差旅費、維修費、教研會議費、教師培訓費、公務接待費、采購教學用品、學校三部(聾部、啟智部、康復部)的日常教育教學開支、公務用校車運行維護費、師生活動的其他交通費、辦公設備購置費（教學設備）；開支之二，項目支出58.37萬元，主要包括：六一文藝匯演開支3.3萬元，啟智操場改造15.12萬元，教學、辦公設備添24.46萬元。校園安保開支1.88萬元，校園風雨連廊設計費7萬元，啟智家政室建設6.61萬元。
（二）項目支出績效目標
1、共性目標分析
（1）預算公開情況。
20xx年預算按要求在財政網站、教育網站進行了公開。
（2）管理制度建設情況。
為了加強內部財務管理，我校制定了《益陽市特殊教育學校財務管理制度》、《財務管理人員職責》、《學校財產(實物)管理制度》、《益陽市特殊教育學校公用經費管理暫行辦法》等內部管理制度。
2、個性目標分析
根據教育教學的需求，采購了相應的教學、辦公設備，提高了殘疾學生的綜合素養；建設了啟智部運動操場，豐富了學生的體育生活，提高啟智學生的體質；建設啟智部家政室，培養了啟智學生自理能力；開展六一文藝活動，展示了殘疾學生的風采；聘請保安并采購了安保設施，確保了校園安全；啟動風雨連廊的設計和建設，為殘疾學生的生活提供一個遮風擋雨的舒適環境。
（三）績效評價工作情況
1.績效評價目的。
通過預算的.實現，促進學校工作的正常運轉，做好師生們的教育教學設施設備的保障，豐富殘疾學生課堂內外的學習生活，提高殘疾學生的綜合素養。
2.績效評價工作過程
召開了專題會議，成立了績效評價小組，由分管后勤工作的xx擔任組長，紀檢、總務、財務、聯審會簽人員擔任組員，然后對照各個項目逐步進行評價打分。
3.主要績效及評價結論
（1）20xx年度“三公”經費支出決算數小于預算數。
20xx年度“三公”經費財政撥款支出預算為11萬元，支出決算為5.07萬元，完成預算的46.09%，其中：公務用車購置及運行費支出決算為2.73萬元，完成預算的45.50%；公務接待費支出決為2.35萬元，完成預算的47%。20xx年度“三公”經費支出決算數小于預算數的主要原因：規范了本單位公務接待管理，厲行勤儉節約，反對鋪張浪費，加強黨風廉政建設。
（2）德育工作穩步推進
積極開展綜合實踐活動，三月份以來開展了8次以上不同類型的校外學生、義工團、大學生社團組織的聯誼活動以及學生干部拓展活動，進行了有效的融合教育并提升了聾生交際能力，拓展了學生干部的視野與工作能力。
（3）促進教育教學蓬勃發展
1.教學規模不斷擴大。今年超年初計劃完成招生工作，聾教部在生源緊缺的背景下仍招收了一個一年級新生班，啟智部學生人數攀升，從多年的50多人徘徊今年飆升至120余人，實現了歷史性的突破，康復部在全體員工的努力下，保住了學額，且初步實現普特幼兒的融合教育。
2.積極開展教學展示活動，全年共有50多位老師積極參與，并以教研組為單位推出11堂優秀課，教學公開日的活動吸引了桑植特校老師、學生家長和市教育局領導前來觀摩，并對活動給予了好評。成功申報了20xx年國培計劃信息技術應用能力提升工程全省特殊教育學校種子教師培訓項目，并以我校為基地校，由莫立英、陳孝順和劉艷三位老師向來自全省特教學校的70名教師展示了三堂信息技術與課堂教學相融合的課例，深受學員好評。
3.積極安排教師培訓，做到人人參與培訓。全年共安排培訓135人次，其中國培計劃10個，省特教學會4次。
（四）存在的問題
1.制度、臺賬資料等一些基礎性工作有待于進一步完善和規范。
2.加強管理，嚴格各項開支。
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