應收賬款催收通知

應收賬款催收通知

　　賬款追收是指通過合法的追收流程和技巧，進行賬款追收服務，降低企業風險率和壞賬率，防范和規避企業由于使用賒銷方式帶來的信用風險。下面是關于應收賬款催收通知，僅供參考。

　　應收賬款催收通知

　　( ) 字 第 號

　　公司財務部:

　　貴公司于 年 月 日購買 的'貨款金額為 元(發票編號為 )。該貨款至今未解入我單位賬戶，影響了我單位資金的正常周轉。接到本通知后 日內進行結算，逾期按銀行規定加收2‰的罰金。

　　如果有特殊情況，請及時與我單位財務部 聯系。

　　我方地址: 電 話:

　　開戶銀行: 賬 號:

　　特此通知！

　　企業財務部

　　年 月 日

　　應收賬款催收通知表

　　如何催收企業應收賬款

　　1、首先強調對目標企業的法律盡職調查。企業管理者唯有事先制定有效的保護措施，方能確保把失誤和風險降至最低，這就是我們要對客戶的信用有一定的把握。

　　所以企業信用管理是企業銷售部門向客戶發放信用的唯一依據，評價客戶信用差的不符合標準的我們將不對其進行賒銷。法務部門對目標企業主體、業績、市場主體關系、與政府關系等方方面面進行法律調查并提供給財務部門及業務部門是非常必須的。

　　2、要建立客戶信用檔案。

　　企業法務做好目標企業的盡職調查，財務部門與法務及業務部門一同研究制定客戶信用檔案，制定一套完整的信用記錄，并對其信用狀況進行動態的調查分析

　　。在信用標準的決策過程中，放寬信用標準會擴大銷售，可以增加銷售收入，但是平均收賬期會延長，從而增加時間價值成本及機會成本，壞賬成本也會由此增加。因此，信用標準的決策應綜合考慮這些因素的影響，一般可以將不同方案的新增銷售收入，扣除由此增加的機會成本、壞賬成本、管理成本、利潤最大為最優方案。那么催收應收帳款也應當據不同的信用檔案情況，采取不同的收賬政策。此項工作應當企業財務部門牽頭，與法務及業務部門形成常規化有效機制。

　　3、嚴格內部控制制度，建立一套完整的賒銷制度。由財務部門賦予業務部門一定的審批權限，超過權限必須由財務部門或更高的管理層審批。業務部門不同級別的人員有不同金額的審批權限，各經辦人員只能在各自的額度審批權限審批，超過限額的，必須請示上一級負責人同意。

　　4、落實應收賬款催收責任制。為了防止銷售人員片面追求完成銷售任務而強銷盲銷，銷售人員是應收賬款催收的第一責任人，每個銷售人員必須對每一項銷售業務從簽訂合同到收回資金全過程負責。業務主管對此承擔連帶責任。并與其經濟利益掛鉤，直至收回資金為止。銷售部負責人應監督業務員及時收回貨款，是應收賬款回收的最終負責人。財務部門負責銷售款項的結算和記錄，是應收賬款回收的監督部門。因基礎性工作的質量與其有關，所以對應收款收回有考核獎懲機制。

　　加強事后防范管理工作。為保證應收賬款債權的及時足額收回，要對拖欠賬款加強管理，降低風險。

　　1、加強日常性的財務對賬工作。應收賬款對賬不僅是財務的日常工作的需要，也是重要的的法律工作，同時也是提醒欠款單位提高其還款意識的重要途徑。對賬工作的.意義重大，所以不要傳真對賬，更要重視書面郵寄對賬，派人對賬工作。

　　2、貨款到期前的幾天，銷售人員應電話通知或拜訪欠款單位負責人，掌握其還款意愿。電話預約相關負責人，先告知其結款日期，并在結款日按時前往。根據掌握到的具體狀況擬定相應措施。

　　3加強企業財務管理，完善考核制度。

　　(1)認真做好賒銷對象客戶的資信調查，可以通過查閱客戶財務報表、往來記錄、銀行資信證明等方式，廣泛收集有關客戶信息資料，并據此采用定性分析及定時分析的方法，評估客戶的信用等級。同時，結合自身財務狀況權衡收益與風險，對應收賬款進行規劃和控制，制定出合理有效的信用政策。

　　(2)強化會計核算和監控。企業財務部門應定期將統計各客戶應收賬款的金額、時間及變動情況，提供給企業管理層及相關的銷售、市場部門。同時定期向賒銷客戶寄送應收賬款對賬單和催款通知單。

　　(3)加強壞賬管理。在市場經濟條件下，只要商業信用存在，不賬損失就是不可避免的。首先要按期提取壞賬準備。《企業會計準則》規定，企業可按應收賬款總額的3‰——5‰計提壞賬準備金，這是國際通行的允許企業預計一定比例的風險、提高企業應付風險能力的一種慣例。

　　(4)采取擔保賒銷和有條件的銷售策略，加強對賒銷客戶的約束力，將風險轉接給對方，達到既能控制應收賬款的增加，又能保護企業的合法權益。在日后溝通中，爭取做到抵押保證等措施，信用帳款轉化為非信用帳款。

　　(5)建立和完善應收賬款內部控制制度。針對已經產生的欠款成立專門清欠工作組，加大催收力度。特別是對一些信譽較差，欠款時間長，金額大的客戶，應指定專人催收，或及時交付法務部門處理，對于故意拖欠或缺乏清欠能力的客戶，必須及時通過法律途徑解決。

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