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      貨幣資金管理制度

      時間:2022-08-29 19:33:56 制度 我要投稿

      貨幣資金管理制度

        在社會發(fā)展不斷提速的今天,越來越多人會去使用制度,制度具有合理性和合法性分配功能。擬起制度來就毫無頭緒?以下是小編精心整理的貨幣資金管理制度,歡迎大家分享。

      貨幣資金管理制度

        第一章總則

        第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全,提高貨幣資金的使用效率,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《加強貨幣資金會計控制的若干規(guī)定(征求意見稿)》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī),結(jié)合公司的實際情況,制定本制度。

        第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

        第四條本制度適用于公司的各職能部門和生產(chǎn)車間。

        第五條公司辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時,應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

        第二章貨幣資金管理原則與依據(jù)

        第六條為了加強公司的資金管理,提高資金的使用效率,公司實施資金預(yù)算制度,資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。

        (一)公司根據(jù)實際情況,制定年度資金預(yù)算,對公司的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。

        (二)公司根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計劃,編制月度資金預(yù)算,是公司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。

        第七條公司財務(wù)部設(shè)資金管理崗,負(fù)責(zé)收集和各部門的月度資金收支計劃,編制公司的月度資金預(yù)算,提交公司月度工作會議討論批準(zhǔn)。

        第八條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司下月資金使用的'準(zhǔn)則,必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請,主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理共同批準(zhǔn)后,財務(wù)部方可辦理。

        第九條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì),忠于職守,廉潔奉公,遵紀(jì)守法,客觀公正,不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

        第十條單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

        (一)支付申請。單位有關(guān)部門或個人用款時,應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請,注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

        (二)支付審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付,審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

        (三)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。

        (四)辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。

        第三章現(xiàn)金管理

        第十一條公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時,應(yīng)嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則與本制度的規(guī)定。

        第十二條財務(wù)部是公司會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門,公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統(tǒng)一辦理。

        第十三條會計、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工,出納人員的資格由財務(wù)部和企管部審查認(rèn)可,現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理,非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

        第十四條現(xiàn)金收入要當(dāng)天入賬,當(dāng)天聯(lián)系存入銀行,禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應(yīng)有專門登記簿登記,記錄匯款來源及匯款去向,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項。

        第十五條現(xiàn)金收入須由會計人員開出收據(jù)或發(fā)票,及時編制收款憑證,出納清點現(xiàn)金后,在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。

        第十六條現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證,有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定的有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn),并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后,出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。現(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證,付款內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,不得涂改。

        第十七條現(xiàn)金的使用范圍

        (一)職工工資、津貼;

        (二)個人勞務(wù)報酬,包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬;

        (三)根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金;

        (四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其它支付;

        (五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

        (六)結(jié)算起點1000元以下的零星支出;

        (七)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

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