財務電算化管理制度
在社會發展不斷提速的今天，制度使用的情況越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的財務電算化管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務電算化管理制度1
操作使用管理
為了避免因誤操作而導致數據失真和丟失，保證發生故障時能及時發現、糾正，同時保證財務電算化信息資源正確性、完整性和連續性，現就操作使用制定以下規定：
1、財務部經理、信息管理員、會計以及其他財務部有關人員有權上機操作本系統。
2、上機操作人員必須使用其真實姓名，操作密碼注意保密，一旦泄密，操作人員有權修改自己的口令，否則，出現問題，操作人員和信息管理員有不可推卸的責任；
3、上機人員必須按照各自的權限進行操作，不得越權，為防止此類情況的發生，上機人員操作完畢后，必須退出系統；
4、應及時作好各自的備份工作，以防止意外事故的發生；
5、不能使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防病毒傳入；
6、未經財務部經理和信息管理員批準，不能執行格式化和刪除等命令；
7、嚴禁在微機內安裝或運行游戲軟件；
8、上機操作注意事項參見附錄。
附錄上機操作注意事項
一、開機步驟
1、打開電源開頭；
2、打開UPS電源開關；
3、打開打印機開關；
4、打開顯示器開關；
5、打開主機開關。
二、關機步驟
1、關上主機開關；
2、關上顯示器開關；
3、關上打印機開關；
4、關上UPS電源開關；
5、關上電源開關。
三、每次關機后再一次開機要間隔一至二分鐘。
四、停電后UPS不間斷電源會發出警告聲，要及時將數據存盤，通過ESC鍵退出。
五、使用鍵盤時要輕擊，切記不可重打。
財務電算化操作記錄制度
為更好地完成系統維護任務，及時、全面、準確地了解故障發生原因、地點、時間以及處理方法和處理結果等情況，為此規定如下：
一、所有上機操作人員必須詳細登記上機操作情況，要求填寫日期、操作人員姓名、操作內容、運行時間行運行情況。
二、操作過程中若沒有問題則應在運行情況欄填寫運行正常字樣，若有問題則應及時登記記錄，并向信息管理員報告。
三、信息管理員在維護過程中發現的異常現象和處理方法，處理結果都應有明確記錄。對于嚴重或重大運行故障，除按規定登記外還須填寫運行故障報告單，并向總經理匯報。
四、操作記錄每月裝訂成冊，日常由信息管理員妥善保管，年終整理歸檔。
五、要真實完整地填寫操作記錄。對發生問題不登記者，將根據問題的嚴重程度，按有關制度予以處理。
帳務系統管理制度
本制度包括操作管理、帳務處理程序、業務標準等內容。
一、操作管理制度
1、日常業務管理
①必須以自己的真實姓名進入帳務系統，工作完畢后要及時退出系統，以免他人利用系統進行其他操作；
②不得將口令泄露給他人，并定期修改自己的口令；
③原始憑證的審核：數據錄入人員在收到原始憑證后，應首先根據公司有關財務制度的規定審查其真實性和合法性，確認無誤后，錄入系統
④記帳憑證的審核：財務部經理應及時、認真地審核憑證的規范性、清晰性，會計分錄和數據的準確性、合法性。如無誤后再檢查憑證科目的平衡關系，審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時交會計復核；
⑤憑證錄入的管理：會計錄入憑證時應簡潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實際業務情況；
⑥及時進行目錄（包括單位、部門、個人及支票）維護；
⑦復核后的記帳憑證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。
2、年度結轉
會計應依照《年初帳務工作流程圖》在新會計年度開始后的'20天內完成年初結轉，根據公司現行財務制度，運用當前在用系統的規則，正確地設置、調整全部級次的會計科目，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過記帳憑證進行，會計年度中間可以增刪會計科目，但對于已制單或記帳的會計科目不得修改或刪除，以上操作必須進行書面登記。
3、其他
①任何登記入帳的經濟業務都必須填制記帳憑證，摘要應簡明規范。在計算機填制的記帳憑證編號應當連續，編號出現間斷時，應中斷號后的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。
②數據復核必須在屏幕上直接對計算機存儲的記帳憑證進行復核簽字，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出《科目匯總表》，沒被匯總的記帳憑證不得登記入帳。
③出納人員可根據需要設輔助帳。
④信息管理員根據計算機使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉帳業務全部登記入帳。
⑤每月電算化財務信息都都必須進行數據備份，備份是通過對硬盤上的會計數據建立軟盤副本來實現信息存儲的。備份前應填寫《備份數據登記簿》，每月備份不得少于一次，此項工作由會計執行。數據備份實行雙備份，備份軟盤應分別存入在兩個地點，一份交會計，一份密封后交秘書存檔。
⑥每年定期對備份數據整理，刻錄到光盤上存檔保存。
二、嚴格遵循帳務處理程序
1、日常帳務處理程序
2、年初帳務處理程序
三、關于帳簿打印
1、總帳及現金和銀行存款帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂。出納人員每天必須將當日發生的現金收支數據以《庫存日報表》的形式打印輸出，并在表上簽字或蓋章后交財務部經理，作為歸檔正式資料。
2、必須將儲存在計算機內的帳簿打印輸出為書面帳簿，打印明細帳進，根據各明細帳的業務量滿頁打印，但每年年末必須將全部明細帳簿打印輸出，總帳數據必須每月打印。
3、各業務經辦人員負責其分管明細帳及總帳的打印。會計年度終了時，按檔案交接制度及時交會計保存。
4、作為正式的帳簿不能有“查詢“字樣，否則為非正式帳簿。
5、各種輔助帳的打印可視管理上的需要隨時打印。
業務標準
一、備用金
1、按規定的要求填制憑證；
2、及時進行目錄維護，嚴格控制分戶；
3、定期按部門、經辦人、金額等打印欠款金額表；
4、按借款不超過一個月為限及時催交報銷；
5、當日業務不拖至次日；
6、屬普通帳，統一打印。
二、現金
1、認真核對手工憑證與輸入計算機憑證的一致性；
2、每天必須結帳，與庫存現金核對；
3、嚴格執行現金管理制度，按庫存限額存儲；
4、當日業務不拖至次日；
5、每日打印《庫存日報表》，一份交財務部經理，一份自己保存，對現金日記帳要求滿頁打印。
三、支票管理
1、新購入支票首先按整本、分帳戶一次錄入，待支票使用時修改日期、限額及用途、使用部門及個人；
2、報帳時及時核銷支票；
3、月末按部門、經辦人提供未核銷支票的明細，催交報銷；
4、作廢支票應隨正式支票一起作為憑證附件。
四、銀行存款
1、隨時錄入銀行對帳單；
2、根據銀行結算單及銀行存款的標準摘要，審核未記帳銀行明細帳；
3、根據計算機產生的待核銀行帳進行對帳，對帳后打印出余額調節表；
4、對于單位未達帳項要求按部門、經辦人等明細打印，送交各部門催辦；銀行未達帳，及時送開戶銀行查實；
5、當日業務當日錄入。
五、預付帳款、應付帳款
1、按制定的標準正確錄入；
2、根據往來單位的變化及時進行目錄維護，每月整理一次，于每月28日前交會計錄入；
3、根據管理的需要，每月進行一次帳齡分析；
4、隨時與經營部核對應收及預收貨款，及時、準確地提供欠款單位及金額，通知有關部門清理債權、債務；
5、定期（每月一次）對單位往來帳進行核對；
6、經常與對方單位進行帳目核對；
7、必須進行參照錄入，嚴格控制往來帳戶分戶；
8、要對每月發生的匯款、匯票等支出進行統計，于次月5日前交財務部經理；
9、屬普通帳，統一打印。
六、費用
1、按有關規定正確地錄入憑證；
2、及時進行部門目錄維護，每月整理一次，并于每月28日前交數據錄入員；
3、根據管理需要，及時進行費用預算分析，按部門、分項目列出節約與超支數額；
4、結合所用電子報表，填好費用分配表，反饋到有關部門；
5、屬普通帳，統一打印。
七、固定資產
1、及時與固定資產明細帳進行核對；
2、定期與設備處有關人員核對固定資產增減情況；
3、帳簿打印按普通帳統一打印。
八、在建工程
1、按資金來源及用途及時進行核對；
2、通過所用電子報表，建立專項資金管理報表，反映專項資金使用情況；
3、及時進行工程結轉；
4、屬普通帳，帳簿統一打印。
九、其它總帳科目
1、嚴格執行新會計制度、新稅制，正確設置會計科目；
2、按標準摘要正確錄入，能準確反映各科目的業務內容；
3、及時核對總帳與明細帳，做到帳帳相符；
4、準確反映企業應交及已交款數額；
5、隨時提供長期、短期借款科目的來源、金額、期限、償還時間、支付利息情況；
6、按公司投資的構成，掌握“長期投資”科目內容及投資收回情況；
7、對于普通帳，可統一打印。
系統維護制度
為保證系統硬件設備在發生故障時能夠及時修復，為增強系統軟件功能，提高軟件對新環境的適應性而進行修改和擴充，制定本制度。
1、系統維護由公司統一進行，會計不允許修改程序，不允許對數據庫進行直接操作；信息管理員不允許進行與系統維護、測試無關的數據操作。
2、軟件維護工作應在財務經理的參與和控制下進行，需經執行董事的審批方可進行。
3、維護工作應在不能影響系統正常運行前提下進行，為了確保維護修改的正確性，消除因修改給工作帶來的不連續性，應對修改工作持謹慎態度，修改后應進行嚴格的測試方可正常運行。
4、做好日常維護記錄，包括維護目的，內容及出錯原因等，為今后的操作提供寶貴的經驗。
財務電算化管理制度2
20xx年11月會計電算化綜合實訓報告
隨著電子信息技術的飛速發展和企業管理的不斷深入，實現會計電算化已成為現代會計的發展方向和必然趨勢，因此培養能勝任會計電算化工作的專業技術人才是非常必要的。加強、提高會計電算化模擬實驗的地位與質量是符合職業技術教育要求的，同時也是縮短我們學生走上工作崗位后的適應期的關鍵環節。下面我對這次的綜合實訓想簡單的談一下！
一、基本內容
1、根據經濟業務填制原始憑證和記賬憑證。
1）、原始憑證：是指直接記錄經濟業務、明確經濟責任具有法律效力并作為記賬原始依據的證明文件，其主要作用是證明經濟業務的發生和完成的情況。填寫原始憑證的內容為：原始憑證的名稱、填制憑證的日期、編號、經濟業務的基本內容（對經濟業務的基本內容應從定性和定量兩個方面給予說明，如購買商品的名稱、數量、單價和金額等），填制單位及有關人員的簽章。
2）、記帳憑證：記帳憑證是登記帳薄的直接依據，在實行計算機處理帳務后，電子帳薄的準確和完整性完全依賴于記帳憑證，操作中根據無誤的原始憑證填制記帳憑證。填制記帳憑證的內容：憑證類別、憑證編號、制單日期、科目內容等。
2、根據會計憑證登記日記帳。
日記帳一般分為現金日記帳和銀行存款日記帳；他們都由憑證文件生成的。計算機帳務處理中，日記帳由計算機自動登記，日記帳的主要作用是用于輸出現金與銀行存款日記帳供出納員核對現金收支和結存使用。要輸出現金日記帳和銀行存款日記帳，要求系統初始化時，現金會計科目和銀行存款會計科目必須選擇“日記帳”標記，即表明該科目要登記日記帳。
3、根據記賬憑證及所附的原始憑證登記明細帳。
明細分類帳薄亦稱明細帳，它是根據明細分類帳戶開設帳頁進行明細分類登記的一種帳薄，輸入記帳憑證后操作計算機則自動登記明細帳。
4、根據記賬憑證及明細帳計算產品成本。
根據記帳憑證及明細帳用逐步結算法中的綜合結轉法計算出產品的成本。
5、根據記賬憑證編科目匯總表。
科目匯總表也由憑證文件生成，其編制方法為對用戶輸入需匯總的起止日期則計算機自動生成相應時間段的科目匯總表。
6、根據科目匯總表登記總帳。
根據得出的科目匯總表操作計算機，計算機產生出對應的總帳。
7、對帳（編試算平衡表）。
對帳是對帳薄數據進行核對，以檢查記帳是否正確，以及帳薄是否平衡。它主要是通過核對總帳與明細帳、總帳與輔助帳數據來完成帳帳核對。試算平衡表就是將系統中設置的所有科目的期末余額按會計平衡公式借方余額=貸方余額
進行平衡檢驗，并輸出科目余額表及是否平衡信息。一般來說計算機記帳后，只要記帳憑證錄入正確，計算機自動記帳后各種帳薄應該是正確的、平衡的，但由于非法操作，計算機病毒或其他原因有可能回造成某些數據被破壞，因此引起帳帳不符，為保證帳證相符，應經常進行對帳，每月至少一次，一般在月末結帳前進行。
8、根據給出的相關內容編制本月的負債表和損益表；將十二月月初數視為年初數，本月視為本年數編制會計報表。
資產負債表是反映企業在某一特定日期財務狀況的一種會計報表，它根據“資產=負債+所有者權益”的會計方程式，說明企業的財務狀況。
損益表是反映企業在一定期間內的.經營成果的會計報表，損益表按照權責發生制原則和配比原則把一個會計期間的收入與殺盡⒎延媒信潯齲傭撲慍霰ǜ嫫詰木凰鷚媸８菥嚀逡蟛僮骷撲慊貿霰駒碌母赫硨退鷚姹懟
二、心得體會
會計本來就是煩瑣的工作。在實習期間，我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數字而心生煩悶、厭倦，以致于登賬登得錯漏百出。愈錯愈煩，愈煩愈錯，這只會導致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。梁啟超說過：凡職業都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然會發生。
隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴格要求，我們作為未來社會的會計專業人員，為了順應社會的要求，加強社會競爭力，也應該嚴于自身的素質，培養較強的會計工作的操作能力。于是，我們樂于參加了學校為我們提供的會計實習。
在這次會計實習中，我可謂受益匪淺。僅僅的一個月實習，我將受益終生。
財務電算化管理制度3
為建立與日常運行相適應的組織結構，明確有關人員的職責、設備的配置及分工，明確人機關系、保證人機協作，制定本制度。
一、財務電算化管理職責
根據目前實際情況和實現電算化的需要，財務部需具備如下職責：系統管理、系統維護、數據錄入、數據復核、數據管理。
二、崗位職責
財務部崗位和財務電算化職責對應關系如下：
1、系統管理（財務部經理）
（1）參與制定本公司財務電算化發展規劃；
（2）根據財務軟件的特點和本單位業務發展實際情況來建立本單位的財務電算化體系和核算方式。會計科目的設置必須符合會計制度與本單位核算管理的要求，報表數據格式必須符合財政部門和其他有關部門的要求；
（3）負責會計電算化系統的日常管理工作，并保證和監督系統的有效、安全和正常運轉，發生故障時應及時查明原因，盡快糾正；
（4）協調系統內各類人員之間的關系；
（5）負責系統運行環境的建立、完善以及系統建立中的各項初始化工作；
（6）負責系統信息資源（包括設備、軟件及文檔資料等）的調用，提出更新軟件的.需求報告；
（7）對系統的安全性、正確性負責，并做好上機記錄的整理工作和系統運行情況的總結，按規定及時歸檔；
（8）負責管理上機人員的使用權限。
2、系統維護（公司信息管理員）
（1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運行情況；
（2）負責監督系統的安裝和調試工作；
（3）按規定的程序對實施軟件的質量性、適應性和正確性進行維護；
（4）除實施數據維護外，不允許隨意打開系統數據庫進行操作，實施數據維護時不準修改數據庫結構。
3、數據錄入（會計）
（1）執行財務部經理和信息管理員對數據錄入的具體指揮和要求；
（2）按規定標準輸入手工記帳憑證，以生成機制憑證及帳本；
（3）及時、準確地為領導提供所需數據；
（4）嚴格執行財務電算化管理中有關操作、使用的各項規定；
（5）發現問題，及時反映給財務部經理和信息管理員。
（6）根據有關財務規定，及時進行對帳、結帳、結轉下年等工作
（7）對硬盤上的會計數據和作為正式備份軟盤上的會計數據和作為正式備份軟盤上的會計數據負責，不允許任何人進行非會計系統許可的任何操作；
（8）注意保管、查閱計算機操作記錄，發現問題及時向信息管理。
4、數據復核（財務部經理）
（1）對輸入計算機的憑證負責質量把關，保證錄入憑證與手工憑證的一致性；
（2）對已錄入的憑證及時復核，最遲應在次日復核完畢；
（3）發現憑證錯誤，分析責任原因，通知有關人員進行修改，財務部經理不得擅自修改；
（4）復核后的憑證要加蓋本人印章，并對審核結果負責。
員報告并負責操作記錄的整理、裝訂及歸檔。
財務電算化管理制度4
實習內容：
1．設定啟用日期，錄入賬套信息，設置分類編碼，建立賬套，按實訓要求增加三名操作員并設置權限，賬套數據的引入和輸出。設置基礎檔案，設置結算方式，并在老師的教導下學習了增加修改會計科目，設置項目大類，并錄入期初余額進行試算平衡。設置憑證類別，進行數據備份。
2。總賬系統的主要業務操作和流程：首先了解公司的性質及主要業務。其次根據經濟業務填制憑證、掌握出納簽字、主管審核，修改憑證、憑證作廢、紅字沖銷、刪除、記賬等業務處理。應用總賬系統對憑證進行記賬、查詢各科目的總賬、明細賬、余額表等。在期末業務中，學會自定義結轉的方法、期間損益的結轉、定義生成轉賬分錄等對機制憑證進行審核、記賬，最后對賬、結賬。
3。進入UFO報表，對表行高、列寬、表格線等進行設定，利用套用格式自動生成模板，并結合新會計準則對模板中的舊會計科目進行修改，掌握資產負債表和利潤表關鍵字的設置、錄入、消除，填寫公式及了解報表下的格式窗口和數據窗口的區別，并通過設定公式進行計算。
學習中遇到的困難及解決方法：
1．應注意：
（1）賬套設立由admin在系統管理下進行，賬套參數可由賬套的賬套主管在系統管理下進行修改；
（2）錄入個人檔案時一定先輸入部門檔案；
（3）先設置科目再設置憑證類別。
2．涉及到庫存現金和銀行存款賬戶時要經出納人員簽字，才能確保工作的責任制。可以指定科目，將現金總賬科目中的待選科目中的現金轉到已選科目中，再將銀行總賬科目中的銀行存款選到已選科目中。同時也可以解決剛填制的憑證，到了賬套主管審核那里就會出現“沒有符合的憑證”，不能記賬的'憑證問題。
3．憑證類別設置。利用收付轉憑證在填制憑證中會出現“不符合憑證”等現象，處理此現象的方法在于憑證類別的選定。
4．在設賬套時，設好會計科目的明細賬是很重要的，設好了到期末時可以通過自定義結轉進行工資、福利費、工會經會等應付職工薪酬的計提以及其他科目的自定義結轉，便可簡便會計工作人員的工作量。
5．在電算化會計實訓中，采用一次加權平均計算單價的實際成本法時，平時材料的發出是不做賬，也不記錄發出的數量，只能等到期末算出單價才能一次性做賬；而手工做賬時可以記錄發出的數量。
6．往來科目設置明細賬時，可以利用手工直接錄入或利用輔助核算（客戶往來或供應商往來），但不能同時設置，否則平時做賬時系統會默認其中一項導致期未計壞賬時系統出現錯誤數據。
做實訓是為了讓我們對平時學習的理論知識與實際操作相結合，在理論和實訓教學基礎上進一步鞏固已學基本理論及應用知識并加以綜合提高，學會將知識應用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。在堅信“實踐是檢驗真理的唯一標準”下，我認為只有把從書本上學到的理論知識應用于實際的會計實務操作中去，才能真正掌握這門知識。
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