財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度具有合理性和合法性分配功能。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編整理的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 篇1
第一條：為加強(qiáng)公司成本費(fèi)用及資金的管理，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)時(shí)的作業(yè)流程，制定本制度。
第二條：本制度所稱(chēng)的報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容包含公司采購(gòu)材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等資產(chǎn)的資金支出及各項(xiàng)費(fèi)用的資金支出（除工資外的一切資金支出）
第三條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間
1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時(shí)間除外。
2、每月最后一日不辦理發(fā)票報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第四條：公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理制度，所有資金支付及報(bào)銷(xiāo)都要附審批后的當(dāng)期預(yù)算清單，追加預(yù)算清單或注明預(yù)算項(xiàng)目；對(duì)于任何沒(méi)有預(yù)算的項(xiàng)目財(cái)務(wù)不辦理及資金支付報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，但金額小于或等于1000元的由分管經(jīng)理批準(zhǔn)后作為追加預(yù)算進(jìn)行辦理。特殊情況，如長(zhǎng)途出車(chē)發(fā)生費(fèi)用，提、發(fā)貨產(chǎn)生費(fèi)用則按特殊情況處理，報(bào)總經(jīng)理同意后報(bào)銷(xiāo)。
第五條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)填寫(xiě)的單據(jù)有：匯撥款申批單、報(bào)銷(xiāo)粘帖單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、無(wú)據(jù)支出證明單，這四種單據(jù)全部由財(cái)務(wù)審計(jì)部提供。
第六條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須粘帖的原始單據(jù)有（由報(bào)銷(xiāo)人、經(jīng)辦人粘帖）；
1、采購(gòu)材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票及相應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單。（發(fā)票須詳細(xì)，不夠詳細(xì)的須附有效的發(fā)票清單，“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單必須入庫(kù)單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容完全一致）原則上300元金額以上必須開(kāi)具增值稅發(fā)票。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。
3、出差時(shí)所取得的車(chē)票、船票、機(jī)票、住宿發(fā)票等相關(guān)收據(jù)憑單。
4、其他各項(xiàng)費(fèi)用所取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票。
5、不能取得發(fā)票時(shí)所取得的收據(jù)、收條等相關(guān)收款憑單。
6、固定資產(chǎn)和低值易耗品的增值稅票必須分開(kāi)開(kāi)具。
第七條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)相關(guān)單據(jù)的使用方法：
1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應(yīng)該填寫(xiě)匯撥款申批單，填寫(xiě)時(shí)分以下三種情況：
（1）當(dāng)發(fā)票未到或須預(yù)付款時(shí)應(yīng)直接填寫(xiě)匯撥款申批單并附采購(gòu)合同、申購(gòu)單等資料，報(bào)相應(yīng)財(cái)務(wù)人員審核，
（2）當(dāng)發(fā)票已到時(shí)，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫(xiě)匯撥款申批單，并采購(gòu)合同、申購(gòu)單、驗(yàn)收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單等。
（3）供應(yīng)鏈管理部支付材料款時(shí)由財(cái)務(wù)部出納填寫(xiě)匯撥款申批單，供應(yīng)鏈管理部在每月10日前必須對(duì)上月原材料進(jìn)貨情況根據(jù)付款形式辦理完發(fā)票報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2、報(bào)銷(xiāo)粘帖單：報(bào)銷(xiāo)粘帖單的使用分為以下三種情況；
（1）已經(jīng)電匯，開(kāi)具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的，應(yīng)將發(fā)票及對(duì)應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單附報(bào)銷(xiāo)粘帖單之后并附申購(gòu)單、驗(yàn)收單等。
（2）直接以費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷(xiāo)并需支付現(xiàn)金的，應(yīng)將發(fā)票附報(bào)銷(xiāo)粘帖單之后；增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)，抵扣聯(lián)不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯折痕等。
（3）先暫支現(xiàn)金，而后再以發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)將發(fā)票附報(bào)銷(xiāo)粘帖單之后并附采購(gòu)合同、申購(gòu)單、驗(yàn)收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的使用方法是由出差人員將出差相關(guān)票據(jù)附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單之后，再按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容直接填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。
4、無(wú)據(jù)支出證明單：無(wú)據(jù)支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵，無(wú)據(jù)支出的原因在無(wú)據(jù)支出證明單上書(shū)面說(shuō)明，相關(guān)經(jīng)辦人須將收款收據(jù)、收條等非發(fā)票單據(jù)附無(wú)據(jù)支出證明單之后，沖抵發(fā)票必須真實(shí)，付款人名稱(chēng)為報(bào)銷(xiāo)個(gè)人的，根據(jù)發(fā)票類(lèi)型填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，按報(bào)銷(xiāo)流程和權(quán)限審批。財(cái)務(wù)按報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容做帳，附件中不應(yīng)包括無(wú)據(jù)支出證明單。
5、車(chē)票和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單須一致，金額、地址等須一致。
第八條：報(bào)銷(xiāo)流程：由經(jīng)辦人、報(bào)銷(xiāo)人、出差人員依據(jù)要求填寫(xiě)并粘帖報(bào)銷(xiāo)粘帖單（粘帖單注明預(yù)算對(duì)應(yīng)情況）、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、無(wú)據(jù)支出證明單，同時(shí)附相關(guān)總結(jié)報(bào)告、檢定報(bào)告等由本部門(mén)主管復(fù)核，再由財(cái)務(wù)部審核最后進(jìn)行審批，再到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)。
第九條：其他相關(guān)規(guī)定：
1、如屬現(xiàn)金支付的`費(fèi)用經(jīng)辦人在拿到費(fèi)用發(fā)票之后，均應(yīng)在驗(yàn)收、入庫(kù)之后五天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，差旅費(fèi)用以出差人員回公司時(shí)為拿到發(fā)票時(shí)間，駐外人員發(fā)票以收到時(shí)間為準(zhǔn)，但最遲不得超過(guò)發(fā)票開(kāi)出時(shí)間的45天，其他費(fèi)用均以對(duì)方開(kāi)具發(fā)票時(shí)間為準(zhǔn)。
2、如屬采購(gòu)材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項(xiàng)支出，應(yīng)在取得發(fā)票驗(yàn)收入庫(kù)后的三個(gè)工作日按規(guī)定審批，再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
3、除公交車(chē)票外的所有票據(jù)經(jīng)辦人都應(yīng)在發(fā)票背面簽字，審核人對(duì)于單張發(fā)票金額在100元以上的應(yīng)在票據(jù)背面簽字確認(rèn)，最后審批人應(yīng)在發(fā)票金額在500元以上簽字確認(rèn)，總經(jīng)理金額1000元以下發(fā)票簽字確認(rèn)，對(duì)于特殊內(nèi)容的票據(jù)應(yīng)另外附一張說(shuō)明單據(jù)。
4、不符合國(guó)家稅務(wù)規(guī)定的，財(cái)務(wù)審計(jì)部不得報(bào)銷(xiāo)。
5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須直接交給出納或放于出納文件柜內(nèi)，不得隨意丟放。
6、員工在書(shū)寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)一律按標(biāo)準(zhǔn)字書(shū)寫(xiě)，如書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤不得報(bào)銷(xiāo)、付款。
7、原始票據(jù)遺失一律不得報(bào)銷(xiāo)；商場(chǎng)、超市所購(gòu)物品報(bào)銷(xiāo)時(shí)要附購(gòu)貨原始小票清單，如無(wú)原始購(gòu)物清單一律不得報(bào)銷(xiāo)。
8、員工在填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)粘帖單不得出現(xiàn)涂改液修改的現(xiàn)象。
9、發(fā)票的收款人名稱(chēng)要正確和完整開(kāi)具公司全稱(chēng)，要加蓋開(kāi)具單位的發(fā)票專(zhuān)用章，增值稅發(fā)票密碼要在密碼區(qū)內(nèi)。
10、所有報(bào)銷(xiāo)發(fā)票金額必須大于或等于所報(bào)銷(xiāo)金額，如果所附發(fā)票金額小于報(bào)銷(xiāo)金額則不予報(bào)銷(xiāo)。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 篇2
1、報(bào)銷(xiāo)的前提是報(bào)銷(xiāo)人必須取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(發(fā)票)。
⑴、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票單位名稱(chēng)需寫(xiě)全稱(chēng)“***”;
⑵、項(xiàng)目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對(duì)方開(kāi)據(jù)房屋租賃專(zhuān)用發(fā)票;
⑶、原則上跨年度發(fā)票不允許報(bào)銷(xiāo);
⑷、發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容一致;
⑸、具體項(xiàng)目上發(fā)生的費(fèi)用需填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目號(hào)、項(xiàng)目名稱(chēng);
⑹、報(bào)銷(xiāo)單上需寫(xiě)明所附單據(jù)數(shù)量;
⑺、報(bào)銷(xiāo)時(shí)需將發(fā)票分類(lèi)，按報(bào)銷(xiāo)類(lèi)型分行填列報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，報(bào)銷(xiāo)類(lèi)型主要分為以下幾種：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)(報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附會(huì)議通知)等。
會(huì)議費(fèi)證明材料應(yīng)包括：會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的`、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。
2、單筆報(bào)銷(xiāo)總額超過(guò)20xx元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。
3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程及審批管理：
⑴、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。
⑵、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面方式。
⑶、部門(mén)主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。
⑷、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。
⑸、出納收到報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門(mén)主任、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。
⑹、報(bào)銷(xiāo)人要對(duì)其所報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任，在費(fèi)用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。
4、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定
公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：
⑴、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;
⑵、報(bào)銷(xiāo)單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好);
⑶、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的托紙上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;
⑷、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似(如車(chē)票等)，需有層次序列張貼;
⑸、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的(如車(chē)票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
⑹、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額;
⑺、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě);
⑻、報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);
⑼、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單;
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 篇3
一、財(cái)務(wù)管理制度
第一條
為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第四條
借款管理規(guī)定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
（四）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：
（1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；
（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條
借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二條
日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定
（一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
（四）報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的'申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。
第五條
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
職務(wù)
交通工具
住宿標(biāo)準(zhǔn)
伙食標(biāo)準(zhǔn)
外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工
火車(chē)硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門(mén)負(fù)責(zé)人
火車(chē)硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機(jī)
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上
飛機(jī)
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：
1、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。
3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4、宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。
二、報(bào)銷(xiāo)流程
1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。
4。返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條
電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1。移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2。固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà)。
（二）報(bào)銷(xiāo)流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。
2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 篇4
一、辦公費(fèi)
辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購(gòu)單交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。
⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。
⑶行政部購(gòu)買(mǎi)人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購(gòu)買(mǎi)辦公用品清單后報(bào)銷(xiāo)。
二、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。
⑴員工出差應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表1），并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)（借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部）。
⑵員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。
⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
①員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的'為“長(zhǎng)途”。
②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū)，2類(lèi)區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：
一類(lèi)區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二類(lèi)區(qū)：除一類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。
③出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
總經(jīng)理300XX50
部門(mén)經(jīng)理XX50250
一般職員15080200
④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50補(bǔ)貼。
⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng)，但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
⑥員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，部門(mén)經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：
①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況，超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷(xiāo)），節(jié)約歸已。
②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
③出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。
⑤超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。
三、交通費(fèi)
⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車(chē)，特殊原因需用公司派車(chē)的，需填寫(xiě)“出車(chē)申請(qǐng)單”，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍?chē)。當(dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。
⑵員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。
⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的，必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表2）。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無(wú)特殊情況超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。
⑵事先未填寫(xiě)審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)（如遇特殊情況必須電話(huà)申請(qǐng)）。
⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。
五、費(fèi)用單據(jù)
⑴所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。
⑵凡是購(gòu)買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
⑶發(fā)票上的要素要完整。
⑷對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫(xiě)出詳細(xì)情況（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開(kāi)出單位取得書(shū)面證明），經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷(xiāo)。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無(wú)論住宿費(fèi)多少，只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶(hù)外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表3）“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表4），報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。
本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 篇5
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程制度
１．總則
１．１ 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
２．成本費(fèi)用的核算管理及報(bào)銷(xiāo)流程
２．１本公司按照資金實(shí)際支出的方法計(jì)算成本。
２．２成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提。要正確劃分和核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。公司制定合
理完善的.定額費(fèi)用和報(bào)銷(xiāo)制度，本公司的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算。
２．３有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度
２．３．１ 現(xiàn)金借款簽批流程：
借款人填寫(xiě)《借支單》→主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。
２．３．２ 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：
２．３．２．１ 借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫(xiě)《借支單》，經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支
付；所有借款，需由所屬部門(mén)主管審核簽字同意后，報(bào)請(qǐng)副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。
２．３．２．２借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費(fèi)，
而非個(gè)人私事。一切個(gè)人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
２．４ 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
費(fèi)用是指各職能部門(mén)發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出。其
中差旅費(fèi)、餐費(fèi)等臨時(shí)性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫(xiě)借支單，寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額、用途，按程序?qū)徟蠼杩睢＝杩钊藛T完成公務(wù)后須及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)清帳，在１０天內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人員的稅后工資中扣回。
２．４．１ 日常費(fèi)用簽批流程：
按公司規(guī)定發(fā)生日常費(fèi)用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》將發(fā)票及
其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗(yàn)證人簽字→部門(mén)主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，超期１０日逾期報(bào)銷(xiāo)的按報(bào)銷(xiāo)總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。
２．４．２ 出差費(fèi)用簽批流程
出差人員依據(jù)實(shí)際出差情況如實(shí)填寫(xiě)《出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→
部門(mén)主管審核簽字→交財(cái)務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費(fèi)、車(chē)票等均應(yīng)為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫(xiě)憑據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)）。
２．５ 私車(chē)公用費(fèi)用補(bǔ)貼簽批流程
私車(chē)車(chē)主憑辦公室等部門(mén)匯總的當(dāng)月《私車(chē)公用里程表》，依據(jù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填
寫(xiě)《私車(chē)公用里程表》公里數(shù)→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字
２．６ 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：
２．６．１報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，后附發(fā)票、費(fèi)用說(shuō)明資料等，并由同行知情人簽字驗(yàn)證。 ２．６．２ 部門(mén)主管負(fù)責(zé)審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
２．６．３ 財(cái)務(wù)人員審核數(shù)量、單價(jià)、金額及日期，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生
需有驗(yàn)證手續(xù)。后交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。并報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。
２．６．４ 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財(cái)務(wù)要求進(jìn)行備案。 ２．６．５ 付款原則：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。 附：圖 （財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖）
３．財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 篇6
一、為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度適用于全公司員工。
二、本制度將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、項(xiàng)目投資相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行。
三、借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差
返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其
他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
（四）外出購(gòu)進(jìn)材料需借支現(xiàn)金5000元以上的填寫(xiě)《申購(gòu)單》，填明所購(gòu)材料名稱(chēng)、
牌子、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額。
（五）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：
1、借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；
2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。
（六）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
（七）借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。
第二條借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一
致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
（二)審批流程：財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批(5000元以上董事長(zhǎng)審批）。
（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第一部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品
備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的
累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定
（一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。
（二）填寫(xiě)《報(bào)銷(xiāo)單》應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目
認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)
容或事由。
（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
（三）報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程
報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)部
審核簽字→總經(jīng)理審批→到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷(xiāo)。
第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：車(chē)船費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(需打的、坐飛機(jī)的需請(qǐng)示總經(jīng)
理)；住宿費(fèi)和餐費(fèi)，總經(jīng)理的費(fèi)用按單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，其他人員限額報(bào)銷(xiāo)，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：
1、、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒(méi)有的，按上述標(biāo)準(zhǔn)行。
2、上述伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，住宿費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的，須請(qǐng)示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷(xiāo)，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。
5、、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。
（三）報(bào)銷(xiāo)流程
1、、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、
行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的.《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定
辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用
標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《報(bào)銷(xiāo)單》，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）管理規(guī)定:
為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政后勤部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
（二）報(bào)銷(xiāo)流程
1、購(gòu)置申請(qǐng):公司行政后勤部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況合理編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際
購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)《申購(gòu)單》按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2、報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)
銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
第六條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。超出開(kāi)支
權(quán)限額的開(kāi)支由招待人自行墊付之后，提交總經(jīng)理審批后方可實(shí)行超額報(bào)銷(xiāo)。
1)、各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支權(quán)限
①、總經(jīng)理級(jí)以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開(kāi)支；
②、副總經(jīng)理為1000元以下；
③、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過(guò)50元；
④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。
2)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)簽批權(quán)限：
①、公司開(kāi)支由總經(jīng)理簽批。
②、業(yè)務(wù)接待費(fèi)須在發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷(xiāo)，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。
2、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排。
3、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
（二）報(bào)銷(xiāo)流程：
1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。
第八條工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（二）工薪福利支付流程
1、每月30日前由行政后勤部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保
險(xiǎn)等信息，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
2、年度獎(jiǎng)金：財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批后的獎(jiǎng)金分配方案進(jìn)行編制工資表；
3、按工薪審批程序?qū)徟?/p>
4、每月10日前由財(cái)務(wù)部通過(guò)現(xiàn)金形式支付工資；員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與現(xiàn)金進(jìn)行核實(shí)
（三）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程
（四）社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：
1、由行政后勤部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；
2、社會(huì)保險(xiǎn)金由行政后勤部協(xié)助財(cái)務(wù)部辦理銀行托收手續(xù)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
（五）其他福利費(fèi)支出由公司經(jīng)辦人按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→財(cái)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)
核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第二部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第一條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)
費(fèi)用等。
（一）固定資產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限
1、支付金額5000元以下（含5000元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、固定資產(chǎn)大修理，下同）
購(gòu)置，由總經(jīng)理審批；
2、支付金額5000元～10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)投資，由董事長(zhǎng)審批；
3、支付金額10萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資，由公司董事會(huì)決議。
第二條固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。
（一）填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《申購(gòu)單》并報(bào)批。
（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
（三）結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：
1、資產(chǎn)驗(yàn)收無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）；
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以現(xiàn)金形式付款；
4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第三條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、
公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用)支出。
（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)
告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程
1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；
2)、按審批程序?qū)徟贺?cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；
3)、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；
4)、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第三部分其他相關(guān)規(guī)定
第一條關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付
1、預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書(shū)面提出，公司總經(jīng)理審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財(cái)務(wù)部要與合同核對(duì)后，方可支付。
2、應(yīng)付賬款的支付，由經(jīng)辦部門(mén)（合同）負(fù)責(zé)人提出付款申請(qǐng)，并提供發(fā)票或材料對(duì)賬清單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后，方可支付。
第二條關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范
（一）、報(bào)銷(xiāo)的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改
要有開(kāi)具方在更正處蓋章確認(rèn)。
（二)報(bào)銷(xiāo)憑證的抬頭(單位名稱(chēng)）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收
款單位印章一致。
（三）差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，須填制《報(bào)銷(xiāo)單》。
（四）物資購(gòu)進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗(yàn)收單。
（五）財(cái)務(wù)部收取的發(fā)票必須是財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收款收據(jù)。
第四部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定
第一條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)
時(shí)間具體安排如下：
（一）、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。
（二）、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分附則
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。
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