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      中學(xué)內(nèi)部控制工作總結(jié)

      時(shí)間:2023-06-02 19:36:01 總結(jié) 我要投稿
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      中學(xué)內(nèi)部控制工作總結(jié)

        難忘的工作生活已經(jīng)告一段落了,回顧過(guò)去的工作,倍感充實(shí),收獲良多,是時(shí)候認(rèn)真地做好工作總結(jié)了。那么寫(xiě)工作總結(jié)真的很難嗎?以下是小編收集整理的中學(xué)內(nèi)部控制工作總結(jié),僅供參考,希望能夠幫助到大家。

      中學(xué)內(nèi)部控制工作總結(jié)

        按照財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《市財(cái)政局關(guān)于認(rèn)真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)工作的通知》(宜市財(cái)會(huì)發(fā)〔20XX〕2號(hào))文件規(guī)范以及市教育局要求,為進(jìn)一步提高我校內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè),我校對(duì)本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理,現(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況總結(jié)如下:

        一、準(zhǔn)備工作

        按照《市財(cái)政局關(guān)于認(rèn)真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)工作的通知》(宜市財(cái)會(huì)發(fā)〔2016〕2號(hào))及市教育局要求,我校成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)本單位貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開(kāi)展,正在擬定市十八中學(xué)貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案,完善相關(guān)制度。

        二、當(dāng)前我校單位內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題

        1、費(fèi)用支出缺乏有效控制

        行政事業(yè)單位對(duì)于行政經(jīng)費(fèi)的支出,特別是辦公費(fèi)、水電費(fèi)等,普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn);即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),但仍較多采用實(shí)報(bào)實(shí)銷制。

        2、固定資產(chǎn)控制薄弱

        實(shí)行政府集中采購(gòu)制度以后,行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購(gòu)置得到了有效控制,但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制,重購(gòu)輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度,購(gòu)置的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬,未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片,責(zé)任不明確等,導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。

        3、財(cái)務(wù)管理弱化

        財(cái)務(wù)部門(mén)的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬,與業(yè)務(wù)控制脫節(jié),對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過(guò)程和結(jié)果均不了解,未能對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施必要的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位,未建立定期或不定期抽查制度。學(xué)校長(zhǎng)期沒(méi)有有資質(zhì)的會(huì)計(jì)(2016年9月會(huì)計(jì)到位),導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理有些弱化。

        4、崗位設(shè)置不夠合理

        由于多種原因,一些崗位安排不盡合理,存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒(méi)有很好的分離制約,出現(xiàn)管理漏洞。

        5、預(yù)算控制比較薄弱

        預(yù)算編制比較粗糙,部門(mén)預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財(cái)政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定,沒(méi)有細(xì)化到具體項(xiàng)目,預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠,預(yù)算的計(jì)劃性、科學(xué)性不強(qiáng),預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁,資金使用缺乏預(yù)見(jiàn)性,削弱了預(yù)算的約束控制力。

        三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因

        1、內(nèi)部控制觀念淡薄

        良好的內(nèi)部控制意識(shí)是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)完善和有效運(yùn)行的基本前提。但我校對(duì)內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識(shí)還不到位,內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng),重發(fā)展、輕控制,對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)缺乏基本了解,把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門(mén)的事。

        2、內(nèi)部控制制度不完善

        財(cái)政部制定的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》主要是針對(duì)企業(yè)的,對(duì)行政事業(yè)單位的適用性較差;雖然制定了一些內(nèi)控制度,但未能嚴(yán)格執(zhí)行,對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,導(dǎo)致有章不循、違章不究,內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。

        3、信息與溝通銜接不夠

        我校在20XX年前受會(huì)計(jì)集中核算體制管理,由猇亭區(qū)教育系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算中心對(duì)我校集中辦理會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督業(yè)務(wù),由于會(huì)計(jì)主體單位與核算部門(mén)不一致,雙方溝通銜接不夠,極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問(wèn)題,影響單位內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。

        4、管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要

        我校缺乏專業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),暫由教師兼職,盡管教師努力學(xué)習(xí),但業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實(shí)施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。

        5、外部監(jiān)督對(duì)單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠

        目前我校作為行政事業(yè)單位,主要外部監(jiān)督力量的財(cái)政、審計(jì)部門(mén),大多偏重于對(duì)單位財(cái)政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督,較少對(duì)被審計(jì)單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督,使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機(jī)制。

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